Khả năng thanh toán và thanh khoản. Chúng là hai khái niệm kinh tế đôi khi được cho là giống nhau nên có thể mắc sai lầm khi đưa ra quyết định. Bởi vì, bạn có biết sự khác biệt tồn tại giữa hai thuật ngữ này không?
Dưới đây chúng tôi sẽ làm rõ Khả năng thanh toán là gì và thanh khoản là gì. Dựa trên những khái niệm này, bạn sẽ thấy sự khác biệt và cả cách tính từng khái niệm đó. Chúng ta bắt đầu nhé?
Khả năng thanh toán là gì
Chúng ta bắt đầu với khả năng thanh toán và định nghĩa của thuật ngữ này rất dễ hiểu. Nó đề cập đến khả năng của một người hoặc một công ty trong việc thanh toán cho các chủ nợ. Nói cách khác, nếu bạn có số tiền thích hợp để có thể trang trải các khoản nợ đã phát sinh và do đó có thể trả chúng.
Nếu khả năng này lớn hơn tổng số nợ thì cá nhân hoặc công ty đó được cho là có khả năng thanh toán rất cao. Ngược lại, khi không đáp ứng được khả năng trả nợ thì bị vỡ nợ.
Hiện nay, nhiều khi người ta cho rằng khả năng thanh toán chỉ ở mức tiền mặt. Trong khi thực tế, để biết một công ty hay một người có khả năng thanh toán hay không, bạn không chỉ phải có số tiền đó mà còn phải có tài khoản séc, bất động sản, máy móc, quyền thu nợ...
Thanh khoản là gì
Một khi đã hiểu được khả năng thanh toán thì tính thanh khoản có giống nhau không? Vâng sự thật là không. Tính thanh khoản đề cập đến khả năng tài sản của một người hoặc công ty được chuyển đổi thành tiền.. Ví dụ: hãy tưởng tượng rằng bạn có một doanh nghiệp có bốn nhà kho. Anh ta phải trả món nợ cho hai chủ nợ nhưng không có tiền nên quyết định bán một trong những con tàu cho một người quan tâm. Số tiền tạo ra từ việc bán đó là tính thanh khoản.
Ví dụ mà chúng tôi đưa ra cho bạn thường không phổ biến, vì nhìn chung tài sản, xe cộ, máy móc... không dễ bị bán trong thời gian ngắn và không thể nằm trong phạm vi thanh khoản này. Nhưng bất kỳ tài sản nào có thể bán được dễ dàng và nhanh chóng đều được coi là có tính thanh khoản.
Khả năng thanh toán và chênh lệch thanh khoản
Từ mọi thứ chúng tôi đã cung cấp cho bạn, rõ ràng khả năng thanh toán và tính thanh khoản là hai thứ hoàn toàn khác nhau. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp các thuật ngữ này bị nhầm lẫn và người ta cho rằng chúng giống nhau. Khi mọi chuyện không như vậy.
La Sự khác biệt chính tồn tại giữa khả năng thanh toán và thanh khoản có liên quan đến tính thanh khoản. Đây là khả năng thanh toán ngắn hạn, trong khi khả năng thanh toán dài hạn hơn (mặc dù nó cũng bao gồm cả ngắn hạn).
Đó không phải là sự khác biệt duy nhất tồn tại, những khác biệt khác mà bạn có thể thấy liên quan đến tài sản. Trong khi Khả năng thanh toán tính đến hàng loạt tài sản có thể bao gồm xe cộ, bất động sản...; Về thanh khoản thì không như vậy, chỉ những thứ có khả năng trở thành chất lỏng trong thời gian ngắn.
Khác sự khác biệt giữa khả năng thanh toán và thanh khoản có liên quan đến rủi ro. Khi một người hoặc một công ty mất khả năng thanh toán, điều đó có nghĩa là nó không có khả năng đáp ứng các khoản nợ mà nó có (cả hiện tại lẫn tương lai) và điều đó có thể dẫn đến việc ngừng hoạt động hoặc phá sản. Về phần mình, rủi ro thanh khoản thấp hơn vì những gì được cam kết là khả năng thanh toán ngắn hạn nhiều hơn, tức là những tài sản có thể trở nên lỏng trong thời gian ngắn để trả hoặc đối mặt với các khoản nợ (vì chúng ta đang nói về các khoản nợ khoảng 12 tháng) .
Cách tính khả năng thanh toán
Bây giờ bạn đã rõ khả năng thanh toán là gì, tính thanh khoản là gì và sự khác biệt giữa hai loại này, bạn có biết khả năng thanh toán được tính như thế nào không?
Công thức để có được nó như sau:
Khả năng thanh toán = Tổng giá trị tài sản doanh nghiệp / Giá trị nợ phải trả
Để giúp bạn hiểu nó dễ dàng hơn. Tổng giá trị tài sản kinh doanh là tất cả những gì mà cá nhân hoặc công ty có có thể chuyển đổi thành tiền để trả nợ.
Về phần mình, giá trị của khoản nợ sẽ là các khoản nợ mà công ty hoặc cá nhân phải trả.
Khi kết quả của công thức này bằng 1,5 thì nói rằng tỷ lệ khả năng thanh toán là tối ưu, tức là công ty không gặp vấn đề gì vì nó có khả năng thanh toán. Tuy nhiên, nếu kết quả nhỏ hơn 1,5 thì sẽ có vấn đề vì bạn sẽ không thể trả được các khoản nợ ngắn hạn của mình.
Nếu lớn hơn 1,5, điều đó sẽ cho thấy công ty hoặc cá nhân có quá nhiều tài sản và có thể đang bỏ lỡ cơ hội đầu tư để cải thiện sự phát triển của hoạt động kinh doanh của họ (hoặc bắt đầu một hoạt động kinh doanh khác).
Tính thanh khoản được tính như thế nào
Giống như khả năng thanh toán, cũng có công thức tính tỷ lệ thanh khoản. Đây là:
Tỷ lệ thanh khoản = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
Tất nhiên, bạn phải ghi nhớ rằng Tài sản hiện tại là tất cả những tài sản đó, quyền thu nợ, kho bạc... trong ngắn hạn. Về phần mình, nợ ngắn hạn còn đề cập đến nghĩa vụ và cam kết thanh toán ngắn hạn.
Kết quả của công thức này có thể giống như khả năng thanh toán:
- Lớn hơn một, điều này cho thấy bạn có sức khỏe tài chính. Có nghĩa là, với tài sản ngắn hạn này, các khoản nợ mà công ty có tại thời điểm đó có thể được thanh toán.
- Ít hơn một, đó sẽ là kịch bản tồi tệ nhất đối với công ty vì nó cho thấy rằng có vấn đề về thanh khoản và công ty có thể không thể đáp ứng tất cả các nghĩa vụ (nợ) mà công ty phải trả trong vòng chưa đầy một năm.
Tất nhiên, Nếu công thức lớn hơn một nhiều, điều đó cho thấy nó có tính thanh khoản tốt, có thể đối mặt với các khoản nợ phát sinh mà không gặp trở ngại gì. Nhưng hãy cẩn thận, vì có quá nhiều thanh khoản có thể phản tác dụng vì một phần trong số đó có thể được đầu tư vào việc cải thiện công ty để công ty phát triển.
Sự khác biệt giữa khả năng thanh toán và tính thanh khoản bây giờ có rõ ràng hơn với bạn không?