Chiết khấu hóa đơn, hay còn gọi là chiết khấu thương mại, là một công cụ rất hiệu quả dành cho các công ty vừa và nhỏ để khắc phục các vấn đề về thanh khoản tài khoản của họ.
Về cơ bản nó dựa trên tạo thanh khoản trong ngắn hạn dựa trên hai tiền đề cơ bản. Một mặt, được thúc đẩy từ hoạt động của chính nó chứ không phải từ các yếu tố bên ngoài và mặt khác, được thực hiện mà không nâng cao mức độ mắc nợ Công ty.
Nhưng trên thực tế, đóng góp chính của sản phẩm tài chính này là gì? Chà, về cơ bản, thực tế là nó cho phép các công ty tự cung cấp thanh khoản trong tài khoản của họ một cách ngay lập tức và đơn giản.
Nhưng một tác dụng phụ khác của việc chính thức hóa nó là họ sẽ không cần ký hợp đồng với bất kỳ hạn mức tín dụng nào thông qua các tổ chức ngân hàng. trong số những lý do khác bởi vì đó là tiền thuộc về họ và do đó không cần các yếu tố tài chính thay thế.
Những đóng góp của sản phẩm này
Mô hình kế toán này được đặc trưng trên hết bởi vì nó rất phù hợp với các tình huống trong đó thương phiếu chờ thu. Trong trường hợp số tiền này có liên quan nhiều đến sự phát triển hoặc định vị của công ty.
Mặt khác, không thể quên rằng chúng được các cửa hàng, doanh nghiệp và công ty nhỏ sử dụng rộng rãi để nhận thanh toán cho chúng. Không cần phải dùng đến các hệ thống tinh vi hơn khác hoặc ít nhất là đòi hỏi chi phí quản lý lớn hơn.
Mặt khác, chúng ta cũng phải đánh giá rằng đó là một dịch vụ giúp loại bỏ các thủ tục hành chính không cần thiết được cung cấp bởi các sản phẩm khác có đặc tính tương tự.
Ảnh hưởng thực sự đối với những người yêu cầu bồi thường của bạn là gì? Nói chung, họ sẽ có thể quản lý nó một cách thoải mái và linh hoạt hơn để có tiền boa thanh khoản trước khi hết hạn.
Một lợi ích khác của việc chiết khấu hối phiếu là mặc dù chúng mang lại một số tiền lãi, Chúng sẽ không cao như trong các khoản tín dụng thông thường. Với sự khác biệt có lợi cho người đầu tiên là một vài điểm phần trăm mà cuối cùng sẽ giúp kiềm chế chi phí trong công ty.
Mặc dù thực tế là trong một số trường hợp, họ không được các doanh nhân biết đến nhiều và thực tế này khuyến khích họ phải đăng ký một số loại tín dụng mở rộng hơn và với các điều kiện hợp đồng kém thuận lợi hơn vì lợi ích của họ.
Hiệu ứng giảm giá: truyền thống và forfait
Trong mọi trường hợp, công cụ tài chính này không phải là nguyên khối và trình bày hai mô hình có mặt trên thị trường và khác nhau về cấu trúc thương mại của chúng. Một trong số đó, và có lẽ là phổ biến nhất cho đến vài năm trước, được gọi là truyền thống và đó là giảm giá được thiết lập liên quan đến những ngày trước khi bộ sưu tập hết hạn.
Ngược lại, giảm giá vé trượt tuyết, mới lạ hơn, được đặc trưng bằng cách trả một số tiền cố định dưới dạng tiền lãi cho các tổ chức tài chính và bất kể ngày trước khi thanh toán dựa trên ngày hết hạn.
Định dạng cuối cùng này có thể hữu ích hơn cho các công ty và mặc dù trả lãi cho hoạt động, do tính linh hoạt của mô hình. Họ có nhiều thời gian hơn để thúc đẩy khoản phí này trên tài khoản và do đó họ không ngại trả chi phí cho những đặc điểm này vì đây là hoạt động có thể bù đắp cho họ tại một số thời điểm trong hoạt động nghề nghiệp của họ.
Để lựa chọn một hoặc một loại chiết khấu hiệu lực khác, trước tiên, cần phải phân tích nhu cầu tìm một thời hạn thích hợp đối với ngày hết hạn. Và thứ hai, trong trường hợp giảm giá từ bỏ, hãy đánh giá xem nó có bù đắp được chi phí trả lãi hay không.
Ưu nhược điểm của hối phiếu chiết khấu
Trước đây, nó nổi bật vì tầm quan trọng đặc biệt của nó vì đây là một hoạt động rất dễ tiếp cận với bất kỳ hồ sơ nào do công ty trình bày. Điều đó có nghĩa là, nó không yêu cầu học tập đặc biệt trong quá trình phát xạ. Ngược lại, nó đơn giản như một khoản ứng trước cho các khoản thanh toán thông qua biên lai hoặc hối phiếu trong số một số sản phẩm tài chính của mình.
Nhưng cũng có những lợi ích khác mà nó có thể mang lại, đặc biệt là đối với các công ty vừa và nhỏ. Giống như những gì chúng tôi trình bày dưới đây:
- Nó được cấu thành trong một dòng tài chính rất đơn giản và dễ hiểu và điều đó thường không gây ra vấn đề gì trong việc quản lý.
- La tốc độ hoạt động Nó rất có lợi cho lợi ích của các công ty, đặc biệt là khi so sánh với các sản phẩm tài chính khác có đặc điểm tương tự.
- Nó cho phép thực hiện dự đoán thanh toán một cách dễ dàng và theo cách này đối phó với một tình huống có thể rất có vấn đề vì lợi ích của các công ty.
Nhưng không phải tất cả đều là lợi mà ngược lại, nó còn kéo theo hàng loạt nhược điểm mà bạn rất cần lưu ý nếu định sử dụng hiệu ứng chiết khấu từ bây giờ. Và trong số đó là những điều sau đây:
- Nó là một sản phẩm đắt nhất hơn bình thường. Với chi phí và hoa hồng thường rất cao trong mọi trường hợp.
- Chính thức hóa của nó Nó không thể hủy bỏ hoặc sửa đổi các chi phí và tiền lãi đã hài lòng. Một cái gì đó có thể làm cho hoạt động thậm chí còn tốn kém hơn.
- Trong trường hợp mất khả năng thanh toán tài chính, đơn vị sẽ hành động chống lại công ty để thu nợ và hành động này sẽ yêu cầu một khoản chi phí bổ sung khác không được tính vào lúc đầu.
- Một khi những lợi ích bất lợi của loại giảm giá này đã được phân tích, sẽ đến lúc cân nhắc xem nó có thực sự đáng để tuyển dụng hay không. Một phần, quyết định này sẽ được xác định bởi nhu cầu thực sự của chính công ty và các lựa chọn thay thế được cung cấp bởi thị trường tài chính vào lúc này. Với các cuộc hành quyết không bình đẳng trong tình huống này hay tình huống khác.
Tính năng chiết khấu hóa đơn
Nếu các mô hình này được phân biệt bằng một thứ gì đó trong các kênh được sử dụng để thực hiện thanh toán, thì đó là vì loại tài chính này cho phép các công ty tiếp cận với vốn hóa đơn của họ. Nơi để có thể thu thập nó trước ngày quy định bạn phải đến một tổ chức tín dụng có thể dự đoán trước bất kỳ số tiền nào thông qua ứng trước số tiền đó. Điều đó có nghĩa là, nó có một cơ chế rất rõ ràng để chủ sở hữu của nó hiểu được.
Mặt khác, một trong những đóng góp có giá trị nhất của nó là nếu một công ty đang ở trong tình trạng tìm kiếm thanh khoản ngay lập tức, thì nó có thể tiến hành chiết khấu hóa đơn như một trong những lựa chọn thay thế có sẵn trên thị trường ngân hàng. Vì vào cuối ngày, những gì nó dự đoán là tiền thuộc về khoản nợ của công ty và khoản tiền đó vẫn chưa được thu hồi.
Một trong những dấu hiệu phù hợp nhất của nó nằm ở chỗ những giảm giá này Họ không yêu cầu số tiền tối đa hoặc tối thiểu để thực hiện loại hoạt động này. Mặc dù theo các báo cáo mới nhất do các tổ chức ngân hàng chuẩn bị, chúng được thực hiện trong khoảng thời gian dưới mười hai tháng. Nói như vậy để hiểu rõ hơn, đó là một khoản tài trợ ngắn hạn và trong trường hợp hoạt động này tái diễn, các ngân hàng sẽ có quyền đưa ra chính sách chống lại rủi ro không thanh toán. Ngoài việc đơn phương áp đặt cái gọi là số tiền rủi ro tối đa, cũng như lãi suất và chi phí phát sinh từ việc ký kết hợp đồng.
Chiết khấu tín phiếu và việc sử dụng nó trong quản lý ngân quỹ
Liên quan đến việc quản lý sản phẩm này trong kho bạc, cần phải nhấn mạnh rằng tác dụng chính của nó có thể được nhìn nhận từ hai quan điểm khác nhau. Vì đây là khoản ứng trước nên công ty không phải đăng chuyển động tiền tệ đó. Ít nhất là vào ngày hoạt động được thực hiện, vì các tổ chức tín dụng sẽ chịu trách nhiệm đưa tiền vào lưu thông. Mặt khác, các công ty sẽ phải thay thế nó sau đó bằng một chi phí đắt đỏ hơn do lãi suất và hoa hồng mà hiệu ứng chiết khấu đòi hỏi.
Nó chỉ ra rằng vai trò kế toán của nó được tiêu hóa tùy thuộc vào các tác nhân tham gia vào quy trình và có tác động không đồng đều đối với việc quản lý ngân quỹ. Trong khi các công ty, cá nhân hoặc dịch giả tự do hướng đến sản phẩm tài chính này sẽ có lợi thế lớn là họ sẽ có thể thu tiền sớm hơn họ nghĩ ban đầu. Với việc giải quyết các khoản phí trên tài khoản vào ngày quy định trong tài liệu này. Vì vậy, theo cách này, hộp của bạn sẽ có nhiều thanh khoản hơn để phân bổ nó cho bất kỳ mục đích nào: mở rộng kinh doanh, mua thiết bị hoặc hàng hóa vật chất hoặc thậm chí thanh toán các khoản nợ mà bạn đã ký hợp đồng với tổ chức tín dụng của mình. Đó là, nó luôn luôn rất thuận lợi cho lợi ích kinh doanh của bạn.