Chiến dịch của Cho thuê năm 2025 Đây hứa hẹn sẽ là một trong những kỳ kê khai thuế quan trọng nhất trong những năm gần đây đối với người nộp thuế ở Tây Ban Nha. Không chỉ vì, như thường lệ, thu nhập kiếm được trong năm trước sẽ phải được điều chỉnh lại, mà còn vì các biện pháp mới đã được đưa ra. Những thay đổi đáng kể về các khoản khấu trừ, bậc thuế thu nhập, lịch và phương thức nộp tờ khai thuế. Điều này cần được kiểm soát chặt chẽ.
Mặc dù tờ khai thuế được nộp vào năm 2026, nhưng nó được gọi là Thuế Thu nhập năm 2025 vì đây là tờ khai điều chỉnh tình hình thuế cho năm 2025. Trong chiến dịch này, Cơ quan Thuế đang tập trung vào... Những người có thu nhập thấp, người hưởng lương tối thiểu, người thất nghiệp, người tiết kiệm nhiều và những người bị ảnh hưởng bởi các hiện tượng thời tiết cực đoan.Ngoài việc duy trì các ưu đãi liên quan đến tính bền vững cho một số khoản đầu tư nhất định, và trong các hành động được nêu trong kế hoạch kiểm soát thuế và hải quan hàng năm.
Lịch trình và các cách thức nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2025.
Chiến dịch chính thức của Thuế thu nhập năm 2025 sẽ được áp dụng từ ngày 8 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6 năm 2026.Cả hai ngày đều được tính. Những ngày này rất quan trọng, vì nộp tờ khai muộn có thể dẫn đến phụ phí hoặc phạt nếu có nghĩa vụ phải nộp.
Cơ quan Thuế duy trì ba cách thức thông thường để chuẩn bị và nộp tờ khai, tạo điều kiện thuận lợi cho mỗi người nộp thuế lựa chọn phương pháp phù hợp nhất với hoàn cảnh và mức độ quen thuộc của họ với các thủ tục điện tử.
Thuyết trình trực tuyếnĐây là tùy chọn được sử dụng phổ biến nhất và sẽ có sẵn từ... 8 tháng 30 đến 2026 tháng XNUMX năm XNUMXThông qua văn phòng điện tử của Cơ quan Thuế (Renta Web), bạn có thể xem dự thảo, chỉnh sửa và nộp dự thảo kèm theo chứng chỉ số, ID điện tử, mã PIN Cl@ve hoặc số tham chiếu.
Thuyết trình qua điện thoạiDịch vụ may vá hỗ trợ qua điện thoại sẽ bắt đầu vào... May 6 và sẽ chạy cho đến khi 30 Tháng Sáu 2026Để sử dụng dịch vụ này, điều cần thiết là... yêu cầu một cuộc hẹn từ ngày 29 tháng 29 đến ngày XNUMX tháng XNUMXVào ngày đã định, kỹ thuật viên của Cơ quan sẽ gọi điện cho người nộp thuế để hướng dẫn hoàn tất tờ khai từng bước một.
Thuyết trình trực tiếpNhững người muốn đến văn phòng có thể làm việc từ... 1-30 tháng 2026 năm XNUMXNó cũng là yêu cầu cuộc hẹn trướcCó thể yêu cầu thông tin này từ ngày 29 tháng 5 đến ngày 29 tháng 6 qua internet hoặc qua điện thoại.
Để được phục vụ qua điện thoại hoặc tại văn phòng trực tiếp, bạn phải đặt lịch hẹn thông qua trụ sở điện tử, ứng dụng chính thức hoặc gọi đến các số điện thoại được kích hoạt. Nếu không có lịch hẹn, Cơ quan Thuế sẽ không xử lý tờ khai theo bất kỳ cách nào trong số này.Do đó, tốt nhất là không nên vội vàng trong việc hoàn thành đúng hạn.
Tham chiếu, ứng dụng của Cơ quan Thuế và quyền truy cập vào bản dự thảo
Trước khi chiến dịch bắt đầu, Cơ quan Thuế cho phép truy cập vào... dữ liệu thuếTrong suốt tháng 3 năm 2026, người nộp thuế sẽ có thể xem xét thông tin mà Bộ Tài chính đã ghi nhận về thu nhập, tài sản, các khoản khấu trừ và các dữ liệu liên quan khác của họ.
Sản phẩm sẽ có mặt trên thị trường trong vài tuần nữa. Dịch vụ mới để lấy mã số tham chiếu thuế thu nhập năm 2025Điều này sẽ cho phép truy cập vào các dịch vụ cho chiến dịch 2025-26 (và các năm trước đó). Số tham chiếu được sử dụng trong những năm trước. không còn hiệu lựcVì vậy, cần phải có được một cái mới bằng cách nhập, cùng với các dữ liệu khác, các thông tin sau: ô 505 của Tờ khai thuế thu nhập năm 2024.
Tài liệu tham khảo có thể được lấy từ... Ứng dụng Cơ quan thuế hoặc từ trang web chính thức. Tuy nhiên, những người đã đăng ký với Cl@ve có thể thao tác trực tiếp với hệ thống nhận dạng này mà không cần số tham chiếu, cả khi xem bản dự thảo lẫn khi nộp bản dự thảo.
Bản dự thảo do Bộ Tài chính cung cấp là một Đề xuất bản báo cáo dựa trên thông tin mà Cơ quan đã biết.Thông tin cá nhân, tình hình gia đình, thu nhập từ việc làm, lãi suất ngân hàng, khoản vay thế chấp, v.v. Tuy nhiên, những thông tin này có thể không đầy đủ hoặc chứa lỗi, vì vậy cần phải xem xét kỹ lưỡng.
Nếu bản dự thảo được thông qua nguyên trạng và sau đó phát hiện ra sai sót—ví dụ, các khoản quyên góp, phí công đoàn, tiền thuê nhà hoặc các khoản đầu tư không được phản ánh—, trách nhiệm thuộc về người nộp thuế. Nếu Cơ quan Thuế cho rằng một phần thuế chưa được nộp do thiếu sót hoặc sai sót, các khoản phụ phí hoặc tiền phạt có thể được áp dụng, ngay cả khi đề xuất ban đầu đến từ chính Cơ quan này. Để biết thêm thông tin về lỗi trong khai báo Và làm thế nào để tránh chúng; tốt nhất nên tham khảo các hướng dẫn cụ thể.
Thông tin cập nhật chung về chiến dịch Thuế thu nhập năm 2025
Như thường lệ hàng năm, Bộ Tài chính đã đưa ra những điều chỉnh đối với Thuế Thu nhập Cá nhân với mục đích nhằm... Điều chỉnh thuế cho phù hợp với thực tế kinh tế và xã hội. và tăng cường một số ưu đãi nhất định. Nhìn về năm thuế 2025, một số hướng hành động nổi bật, ảnh hưởng đến nhiều loại người nộp thuế khác nhau.
Một trong những điểm quan trọng là sự kết hợp của giảm thuế cho người có thu nhập thấp và một cần nỗ lực nhiều hơn đối với những người tích lũy thu nhập lớn từ tiền tiết kiệm.Các khoản khấu trừ liên quan đến quá trình chuyển đổi sinh thái vẫn còn hiệu lực và một số ưu đãi khu vực được gia hạn.
Hơn nữa, Sắc lệnh Hoàng gia số 16/2025 bao gồm... các trường hợp ngoại lệ cụ thể dành cho những người bị ảnh hưởng bởi các sự kiện thời tiết bất lợiVí dụ như một số vụ cháy, và mở rộng hoặc kéo dài các khoản khấu trừ hiện có. Đồng thời, các cơ chế đang được triển khai để điều chỉnh tác động của việc tăng Lương tối thiểu liên ngành (SMI) đối với thuế của những người có thu nhập thấp nhất.
Khoản giảm trừ mới dành cho người lao động có thu nhập thấp
Một trong những biện pháp quan trọng của Thuế Thu nhập năm 2025 là... Khoản giảm trừ dành cho người nộp thuế có tổng thu nhập từ việc làm dưới 18.276 euro mỗi năm.với điều kiện là họ không có thu nhập nào khác (trừ thu nhập được miễn thuế) vượt quá 6.500 euro mỗi năm và thu nhập đó đến từ việc làm hoặc quan hệ theo luật định.
Sự suy luận này phát sinh như một phản ứng đối với Mức lương tối thiểu sẽ tăng lên 16.576 euro/năm (trước thuế) vào năm 2025. và thực tế là ngưỡng miễn thuế thu nhập không được cập nhật lên cùng mức. Trên thực tế, một số người lao động có thu nhập tối thiểu bắt đầu phải đóng thuế thu nhập, mặc dù thu nhập của họ rất thấp.
Để bù đắp cho tình trạng này, Cơ quan Thuế đã đưa ra một khoản khấu trừ sẽ được áp dụng trong chiến dịch Thuế Thu nhập năm 2025. Mức tối đa là 340 euro và nó tập trung chính xác vào các trường hợp gần nhất với mức lương tối thiểu, giảm dần khi thu nhập từ lao động tăng lên.
Khi tổng lợi nhuận từ lao động là bằng hoặc nhỏ hơn 16.576 euro mỗi nămMức khấu trừ sẽ lên tới 340 euro. Trong ngoặc đơn giữa 16.576 và 18.276 euroSố tiền được tính bằng cách lấy 340 euro trừ đi kết quả của phép nhân giữa thu nhập và 16.576 euro với 0,2. Trên 18.276 euro, khoản khấu trừ sẽ biến mất.
Ưu đãi thuế này áp dụng cho tổng số tiền thuế ròng và nó sẽ xuất hiện trên tờ khai thuế trong ô dành riêng mà Cơ quan Thuế đã quy định cho mục đích này. Để được nhận khoản hoàn thuế này, điều kiện cần thiết là... Nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2025 của bạn.ngay cả trong trường hợp, do mức thu nhập, không có nghĩa vụ chính thức phải khai báo.
Khoản khấu trừ dành cho những người nhận mức lương tối thiểu trong năm 2025 và đã đóng thuế thu nhập.
Thiết kế này ngụ ý rằng Những người có thu nhập bằng mức lương tối thiểu vào năm 2025 và đã bị khấu trừ thuế thu nhập. Họ sẽ có thể thu hồi một phần đáng kể hoặc toàn bộ số thuế đó thông qua tờ khai thuế của mình. Tiêu chí này đặc biệt phù hợp với những người, dù có thu nhập thấp, nhưng vẫn bị khấu trừ thuế trong suốt cả năm.
Các chuyên gia thuế nhấn mạnh rằng Không phải tất cả những người nhận mức lương tối thiểu vào năm 2025 đều đóng thuế thu nhập.Nghĩa vụ khấu trừ thuế và số tiền khấu trừ phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân và gia đình (con cái, khuyết tật, tình trạng hôn nhân, v.v.). Do đó, hai nhân viên có cùng mức lương có thể được hưởng chế độ thuế khác nhau.
Trong mọi trường hợp, lời khuyên chung dành cho những người đang ở thu nhập từ việc làm dưới 18.276 euro mỗi năm Điều này có nghĩa là họ phải nộp tờ khai thuế ngay cả khi ban đầu không bắt buộc phải làm vậy. Chỉ bằng cách này, họ mới có thể được khấu trừ thuế và, nếu có, được hoàn trả số tiền đã nộp trước cho cơ quan thuế.
Biện pháp này không áp dụng cho tất cả các nhóm. Ví dụ, người về hưu và người về hưu Họ bị loại trừ vì khoản khấu trừ chỉ giới hạn ở tổng thu nhập từ việc làm phát sinh từ mối quan hệ lao động hoặc theo luật định, và lương hưu được đánh thuế như thu nhập từ việc làm nhưng theo một hệ thống khác. Để họ được hưởng lợi, cần phải... sửa đổi khung pháp lý hoặc nâng ngưỡng miễn trừ chung lên mức lương tối thiểu.
Ưu đãi thuế cho phát triển bền vững và phục hồi năng lượng.
Trong suốt năm 2025, các điều sau đây sẽ được duy trì: những lợi ích gắn liền với quá trình chuyển đổi sinh tháiCác khoản khấu trừ liên quan đến việc mua xe điện, lắp đặt điểm sạc và các công trình cải thiện hiệu quả năng lượng tại nhà ở chính hoặc các tòa nhà dân cư vẫn có hiệu lực.
Các khoản khấu trừ này cho phép giảm nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân với các tỷ lệ phần trăm khác nhau tùy thuộc vào loại hành động và mức tiết kiệm năng lượng đạt được, và trong một số trường hợp, chúng cho phép Bạn có thể được khấu trừ tối đa 3.000 euro vào thuế thu nhập cá nhân cho các công trình tiết kiệm năng lượng.Do đó, người ta hình dung ra điều đó. Giảm giá 20% Khi các công trình làm giảm nhu cầu sưởi ấm và làm mát của ngôi nhà ít nhất 7%, được chứng nhận bằng giấy chứng nhận năng lượng tương ứng.
Trong các vụ việc nghiêm trọng hơn, mức khấu trừ có thể được tăng lên. Giảm 40% nếu lượng tiêu thụ năng lượng sơ cấp không tái tạo giảm ít nhất 30%. hoặc đạt được xếp hạng năng lượng A hoặc B. Cuối cùng, đối với các biện pháp cải tạo năng lượng trong toàn bộ các tòa nhà dân cư đáp ứng các yêu cầu pháp lý, lợi ích có thể lên đến... Giảm giá 60%.
Ngoài lĩnh vực nhà ở, chương trình ưu đãi vẫn được áp dụng cho những người đầu tư vào... xe điện và hệ thống sạcCác biện pháp này vẫn nằm trong khuôn khổ chung của các khoản khấu trừ cho đầu tư vào phát triển bền vững và chuyển đổi sinh thái. Bằng cách này, hệ thống thuế kết hợp việc thu ngân sách với việc thúc đẩy các thói quen tiêu dùng và đầu tư thân thiện hơn với môi trường.
Những thay đổi trong việc đánh thuế thu nhập từ tiền tiết kiệm
Trong lĩnh vực đầu tư và tài sản tài chính, Luật Thuế Thu nhập năm 2025 bao gồm... Tăng thuế đối với các bậc thu nhập cao nhất trong cơ sở tiết kiệm.Mục tiêu là nhằm tăng cường tính lũy tiến của thuế và điều chỉnh gánh nặng thuế sao cho phù hợp hơn với khả năng kinh tế thực tế của người nộp thuế.
Do đó, thu nhập từ vốn —cổ tức, lãi suất hoặc lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu, quỹ, bất động sản và các tài sản khác— sẽ bị đánh thuế theo từng giai đoạn. Các khoản tiền vượt quá 300.000 euro sẽ bị đánh thuế ở mức 30%.Củng cố mức lãi suất biên tối đa ở mức này.
Ở phần dưới của ngoặc đơn, tỷ lệ giảm dần được áp dụng: giữa Đối với số tiền từ 200.000 đến 300.000 euro, mức thuế suất sẽ là 27%., giữa 50.000 và 200.000 euro với lãi suất 23%, giữa 6.000 và 50.000 euro với lãi suất 21% Cuối cùng, thu nhập từ tiền tiết kiệm lên đến 6.000 euro sẽ bị đánh thuế ở mức... 19%Chương trình này duy trì logic tiến bộ hiện có, nhưng siết chặt hơn việc xử lý đối với các tài sản tài chính lớn.
Song song đó, các điều chỉnh đã được thực hiện ở cấp tiểu bang trong quy mô áp dụng cho cơ sở tiết kiệmCải cách này nâng mức thuế suất cao nhất từ 14% lên 15% trong một số trường hợp kỹ thuật nhất định và bao gồm các quy định cụ thể dành cho người nộp thuế cư trú ở nước ngoài. Tuy nhiên, cấu trúc tổng thể của cơ sở tính thuế đối với việc làm và các hoạt động kinh tế về cơ bản vẫn không thay đổi.
Cần nhớ rằng, trong thuế thu nhập cá nhân (IRPF), cơ sở tiết kiệm và cơ sở chung hoạt động riêng biệt, nhưng có thể liên quan đến nhau thông qua... bù trừ lãi và lỗ vốn và lợi nhuận từ vốn di độngViệc tận dụng tốt cơ chế đó có thể tạo nên sự khác biệt lớn trong kết quả cuối cùng của bản tuyên bố.
Bù trừ thu nhập để tiết kiệm chi phí trong tờ khai thuế năm 2025 của bạn.
Một trong những cơ chế hiệu quả nhất cho Tối ưu hóa hóa đơn thuế trong phạm vi pháp luật cho phép. Vấn đề là sử dụng việc bù trừ lãi và lỗ một cách chính xác. Quy định về thuế thu nhập cá nhân cho phép bù trừ lãi và lỗ. lỗ vốn với lãi cùng loại và, trong một giới hạn nhất định, với thu nhập từ vốn di động.
Ví dụ, các khoản lỗ phát sinh từ việc bán cổ phiếu, quỹ đầu tư hoặc bất động sản có thể được bù trừ với lãi vốn thu được từ các giao dịch khác, sao cho chỉ phần chênh lệch ròng dương mới bị đánh thuế. Nếu sau khi bù trừ mà vẫn còn số dư âm, thì vẫn được phép. Hãy áp dụng nó vào bốn bài tập sau đâyluôn nằm trong giới hạn phần trăm tối đa do pháp luật quy định.
Quy định này cũng áp dụng cho các sản phẩm mới hơn, chẳng hạn như tài sản tiền điện tửCác khoản lỗ từ việc bán tiền điện tử có thể được bù trừ với các khoản lãi vốn khác, với điều kiện là chúng được khai báo đúng cách và tuân thủ các điều kiện về thời gian và giấy tờ do Cơ quan Thuế yêu cầu.
Trong các giao dịch liên quan đến các chứng khoán đồng nhất (cổ phiếu giống hệt nhau, đơn vị của cùng một quỹ, v.v.) mà không được chuyển nhượng toàn bộ, tiêu chí này vẫn có hiệu lực. FIFO (vào trước ra trước) Để xác định cổ phiếu nào được coi là bán trước. Nói cách khác, về mặt thuế, cổ phiếu được mua trước đó được coi là chuyển nhượng trước, điều này cần lưu ý khi lập kế hoạch bán hàng cuối năm.
Đối với những người đầu tư thường xuyên, việc sắp xếp mua bán trước, cũng như xem xét những khoản lỗ có thể phát sinh trước cuối năm 2025, có thể giúp giảm đáng kể số tiền phải nộp —hoặc tăng số tiền hoàn thuế— trong đợt thuế thu nhập năm 2025.
Việc mua, bán và cho thuê nhà ở trong tờ khai thuế thu nhập năm 2025.
Việc chuyển nhượng bất động sản vẫn là một trong những khoản mục quan trọng nhất trong Thuế Thu nhập Cá nhân (IRPF). Xu hướng này tiếp tục trong tờ khai thuế năm 2025. các quyền lợi liên quan đến nơi cư trú chínhCả trong mua bán và cho thuê, điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến kết quả cuối cùng.
Trong trường hợp của Bán nhà ở chính của những người trên 65 tuổiLợi nhuận từ việc bán tài sản được miễn thuế thu nhập, điều này có thể giúp tiết kiệm được một khoản tiền rất lớn. Đối với người nộp thuế dưới độ tuổi đó, quy định miễn thuế tái đầu tư vẫn có hiệu lực: nếu số tiền thu được được sử dụng trong vòng hai năm trước hoặc sau giao dịch để mua hoặc cải tạo nhà ở chính mới và đáp ứng các yêu cầu pháp lý, thì lợi nhuận có thể được miễn thuế toàn phần hoặc một phần.
Về mặt cho thuê nhà ở chínhTừ năm 2024, hệ thống giảm trừ thuế thu nhập ròng từ cho thuê nhà đã được thiết kế lại, sự thay đổi này được phản ánh đầy đủ trong Tờ khai Thuế Thu nhập năm 2025. Mức giảm trừ chung hiện nay là... 50%Thay vì mức 60% thường được áp dụng trước khi cải cách.
Tuy nhiên, mức giảm cao hơn được quy định trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ, mức giảm có thể lên tới 90% đối với các hợp đồng mới tại các khu vực được tuyên bố là khu vực khó khăn. khi tiền thuê nhà được giảm ít nhất 5% so với hợp đồng trước đó. Trong những môi trường tương tự, một Giảm 70% nếu người thuê nhà từ 18 đến 35 tuổi. hoặc nếu hợp đồng thuê được chính thức hóa với Cơ quan Hành chính Nhà nước hoặc các tổ chức phi chính phủ.
Việc giảm giá cũng nằm trong kế hoạch. Giảm 60% khi chủ sở hữu thực hiện một số công việc cải tạo nhất định trên bất động sản. Theo các điều khoản và điều kiện cụ thể. Các khoản giảm giá đặc biệt mới này chỉ áp dụng cho các hợp đồng đáp ứng nghiêm ngặt các yêu cầu đã thiết lập và thay thế chương trình giảm giá chung 60% cũ áp dụng cho hầu hết các hợp đồng thuê nhà.
Các khoản khấu trừ và lợi ích khác cần xem xét
Bên cạnh những tính năng mới quan trọng, Tờ khai thuế thu nhập năm 2025 vẫn duy trì và điều chỉnh một loạt các tùy chọn. các khoản khấu trừ thuế và lợi ích Cần phải xem xét lại trước khi nộp tờ khai thuế. Trong nhiều trường hợp, việc quên một khoản khấu trừ sẽ đồng nghĩa với việc bỏ lỡ các khoản hoàn thuế đáng kể, bao gồm cả... khấu trừ chi phí y tế và nha khoa Điều đó ảnh hưởng đến một số trường hợp nhất định.
Trong số các biện pháp của tiểu bang, một trong những biện pháp đáng chú ý nhất là khoản khấu trừ cho đầu tư vào các công ty mới thành lập hoặc mới được tạo ra gần đâyNgười đóng thuế góp vốn vào các loại công ty này có thể được hưởng lợi từ... Giảm giá 50% trên số tiền đầu tư, với mức tối đa là 100.000 euro mỗi năm, với điều kiện đáp ứng các yêu cầu quy định trong Luật 28/2022 và các quy định về Thuế thu nhập cá nhân.
Trong phạm vi gia đình, Trợ cấp thuế thai sản lên đến 1.200 euro mỗi năm cho mỗi trẻ dưới ba tuổi.Với khả năng thanh toán trước. Hơn nữa, nhóm đối tượng đủ điều kiện nhận hỗ trợ này tiếp tục được mở rộng, bao gồm cả các trường hợp người mẹ đã đăng ký với Bảo hiểm Xã hội hoặc công ty bảo hiểm tương hỗ vào một thời điểm nào đó sau khi sinh, miễn là đáp ứng các điều kiện đã được thiết lập.
Các khoản khấu trừ và giảm trừ cho đóng góp vào hệ thống an sinh xã hội (các kế hoạch lương hưu, kế hoạch việc làm, v.v.), mặc dù có những giới hạn đã được điều chỉnh trong những năm gần đây. Việc xem xét chi tiết số tiền đóng góp vào năm 2025 và tính tương thích của chúng với các công cụ khác nhau có thể giúp tối ưu hóa việc tiết kiệm thuế.
Chế độ đãi ngộ linh hoạt và lương thưởng bằng hiện vật
Cuộc gọi bồi thường linh hoạt Phương pháp này ngày càng được ưa chuộng như một công cụ giúp các công ty và người lao động tạo ra gói đãi ngộ hiệu quả hơn về thuế. Nó bao gồm việc thay thế một phần tiền lương bằng các lợi ích hiện vật, mà trong nhiều trường hợp được miễn thuế hoàn toàn hoặc một phần.
Luật quy định rằng tiền lương bằng hiện vật không được vượt quá 30% tổng thu nhập hàng năm.Theo Điều 26.1 của Luật Lao động, trong khuôn khổ đó, một số công thức cho phép người lao động được hưởng hàng hóa hoặc dịch vụ mà không phải đóng thuế thu nhập, với điều kiện tuân thủ các yêu cầu pháp lý và giới hạn kinh tế tương ứng.
Một trong những ví dụ phổ biến nhất là: phiếu mua thực phẩm hoặc các công thức hỗ trợ gián tiếp, được miễn thuế tối đa 11 euro mỗi ngày; Bảo hiểm y tế do công ty chi trả., miễn thuế lên đến 500 euro mỗi người (1.500 euro đối với người khuyết tật) cho người lao động, vợ/chồng và con cái; hoặc sử dụng phương tiện giao thông công cộng bằng thẻ hoặc phiếu đi lạiMiễn thuế lên đến 1.500 euro mỗi năm cho mỗi người lao động.
Bằng cách sử dụng đúng các công thức này, nhiều nhân viên có thể đạt được khoản tiết kiệm hàng năm hiệu quả thường dao động từ 100 đến 400 euro.Theo ước tính của ngành, điều này rất đáng giá. Tuy nhiên, để thực sự hưởng lợi, bạn cần phải sử dụng các dịch vụ này, vì một số số dư hoặc quyền lợi có thể hết hạn nếu không được sử dụng trong khung thời gian quy định.
Để chuẩn bị cho tờ khai thuế năm 2025, việc xem xét kỹ các chi tiết của giấy chứng nhận khấu trừ thuế do công ty cung cấp là rất hữu ích để kiểm tra xem phần lương nào đã được nhận bằng hiện vật và cách thức xử lý thuế như thế nào, đặc biệt nếu có các khoản phúc lợi mới được bổ sung trong năm 2025.
Nghĩa vụ khai báo và các giấy tờ cần thiết
Không phải tất cả người nộp thuế đều bắt buộc phải nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2025, mặc dù trên thực tế là vậy. Việc đó có thể đáng làm ngay cả khi không có nghĩa vụ.đặc biệt nếu đã có các khoản khấu trừ thuế, bạn được hưởng các khoản khấu trừ mới hoặc muốn thu hồi các khoản đã trả trước.
Nhìn chung, những người đã đạt được Thu nhập dưới 22.000 euro mỗi năm từ nguồn thu nhập cá nhân. Những người không đáp ứng các điều kiện cụ thể khác không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế. Tuy nhiên, khi có nhiều chủ sử dụng lao động, nhận được một số loại thu nhập từ vốn, nhận được trợ cấp hoặc hỗ trợ, hoặc thu được lợi nhuận từ vốn, các giới hạn nghiêm ngặt hơn có thể được áp dụng, yêu cầu phải nộp tờ khai thuế.
Đối với trợ cấp thất nghiệp, các quy tắc tương tự như đối với các khoản thu nhập từ việc làm khác được áp dụng: Không có nghĩa vụ tự động phải khai báo chỉ vì một người đang thất nghiệp.Mặc dù có những tranh luận và thay đổi về quy định liên quan đến vấn đề này, nghĩa vụ khai báo trong trường hợp thất nghiệp cần phải tuân theo.
Những người thụ hưởng của thu nhập quan trọng tối thiểu Đúng vậy, họ bắt buộc phải nộp tờ khai thuế, mặc dù trong nhiều trường hợp kết quả sẽ là bằng không. Và những người nhận mức lương tối thiểu hoặc mức lương tương tự, như đã giải thích, nên nộp tờ khai thuế để được khấu trừ thu nhập từ việc làm cho năm thuế 2025, ngay cả khi họ không thuộc diện giới hạn thu nhập chung.
Trước khi bắt tay vào soạn thảo bản khai, nên thu thập các giấy tờ cơ bản sau: Chứng minh thư, thông tin ngân hàng, giấy chứng nhận công ty hoặc người trả tiền, thông tin địa chính và biên lai thuế bất động sản của các bất động sản.Hợp đồng thuê nhà, bằng chứng đầu tư (cổ phiếu, quỹ, tiền điện tử), giấy tờ chứng minh các khoản tài trợ hoặc giải thưởng và biên lai cho phép khấu trừ (quyên góp, phí công đoàn, chăm sóc trẻ em, v.v.).
Kiểm tra tình trạng tờ khai thuế thu nhập năm 2025 và các thông báo từ Cơ quan Thuế.
Sau khi tờ khai được nộp, có thể Kiểm tra trạng thái xử lý bất cứ lúc nào. cho đến khi Cơ quan Thuế xem xét và, nếu phù hợp, hoàn trả tiền hoặc thông báo cho bạn kết quả cuối cùng. Bạn có thể theo dõi quá trình này trên điện thoại di động hoặc trang web chính thức.
Trong ứng dụng của Cơ quan Thuế, chỉ cần vào mục "Quản lý", chọn phần "Thuế thu nhập", sau đó chọn "Thuế thu nhập 2025", rồi nhấn vào "Trạng thái xử lý". Trên cổng thông tin điện tử, tìm biểu tượng "Thuế thu nhập 2025" và truy cập dịch vụ xử lý dự thảo/tờ khai (Trang web Thuế thu nhập). Trong cả hai trường hợp, bạn đều cần đăng nhập. Thẻ căn cước điện tử, chứng chỉ số, mã PIN Cl@ve hoặc số tham chiếu..
Trong quá trình này, nhiều thông báo khác nhau sẽ xuất hiện mà bạn cần chú ý để tránh gây hoang mang không cần thiết. Thông báo phổ biến nhất lúc đầu là “Thông báo của bạn đang được xử lý.Điều này chỉ đơn giản xác nhận rằng Cơ quan Thuế đã nhận được tờ khai thuế thu nhập của bạn. Nếu có vấn đề khi gửi hoặc lưu tệp, bạn có thể thấy "Tờ khai của bạn chưa được lưu hoặc đang trong quá trình xử lý."
Trong những trường hợp khác, nó có thể hiển thị “Thông tin của bạn đang được xác minh.Thông báo này không nhất thiết ám chỉ bất kỳ sự bất thường nào: Cơ quan Thuế xem xét tất cả các tờ khai thuế, mặc dù một số có thể cần phân tích thêm. Khi quá trình hoàn tất thành công, thông báo "Tờ khai của bạn đã được Văn phòng Quản lý Thuế xử lý" thường sẽ được hiển thị.
Nếu bản khai báo không khớp với dữ liệu hiện có của Cơ quan quản lý, một cảnh báo như “Thông tin mà người đó đã khai báo không được coi là phù hợp với pháp luật.Điều này cho thấy người nộp thuế sẽ nhận được thông báo yêu cầu cung cấp thêm tài liệu. Khi khoản hoàn thuế được thực hiện, thông báo thường nêu rõ điều này, chỉ rõ ngày phát hành và mời người nộp thuế đến văn phòng tương ứng nếu chưa nhận được khoản thanh toán trong vòng vài ngày.
Điều quan trọng cần ghi nhớ là Cơ quan Thuế Bạn có bốn năm để xem xét lại tuyên bố này.Vì vậy, điều quan trọng là phải giữ lại các biên lai và tài liệu liên quan đến tờ khai thuế thu nhập năm 2025 ít nhất trong khoảng thời gian đó, phòng trường hợp cần thiết trong một cuộc kiểm toán sau này.
Kết quả của việc khai báo: phải trả tiền hoặc được hoàn tiền
Kết quả cuối cùng của tờ khai thuế thu nhập năm 2025 có thể là để tắt o để trở vềTùy thuộc vào việc các khoản khấu trừ và thanh toán tạm ứng trong năm cao hơn hay thấp hơn so với số tiền thực tế tương ứng theo tờ khai.
Khi kết quả dương tính, điều đó có nghĩa là Tờ khai thuế cho thấy có khoản thanh toán đến hạn.Trong trường hợp đó, số tiền có thể được thanh toán bằng hình thức ghi nợ trực tiếp, chuyển khoản ngân hàng, hoặc trong một số trường hợp, bằng thẻ thông qua cổng thanh toán của Cơ quan Thuế. Cũng có thể... chia nhỏ khoản thanh toánThông thường sẽ được thanh toán làm hai đợt, với điều kiện yêu cầu được thực hiện trong thời hạn đã quy định.
Ngược lại, nếu kết quả là âm, thì phát biểu đó là sai. đi ra ngoài để trở vềSau khi xác minh rằng không có vấn đề hoặc khoản nợ nào chưa thanh toán có thể được bù trừ bằng số tiền đó, cơ quan thuế sẽ xử lý việc hoàn thuế vào tài khoản do người nộp thuế chỉ định. Thông báo cuối cùng trong trạng thái xử lý thường cho biết ngày yêu cầu hoàn thuế được thực hiện.
Ngay cả khi một người không có nghĩa vụ pháp lý phải khai báo, việc này vẫn rất tiện lợi. Hãy nộp tờ khai thuế năm 2025 nếu bạn đã bị khấu trừ thuế.Hãy kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện hưởng khoản khấu trừ thuế mới cho thu nhập từ việc làm hay không, hoặc liệu bạn có đáp ứng các điều kiện để được khấu trừ thuế theo khu vực hoặc quốc gia hay không. Nếu không làm vậy, bạn có thể mất đi các khoản hoàn thuế, trong một số trường hợp, số tiền hoàn thuế có thể rất lớn.
Với mạng lưới phức tạp gồm các ngày tháng, khoản khấu trừ, bậc thuế và thủ tục, mùa khai thuế năm 2025 sẽ đòi hỏi nhiều người nộp thuế phải chú ý kỹ hơn bình thường. Việc xem xét cẩn thận bản dự thảo tờ khai, xác minh rằng các khoản khấu trừ mới dành cho người có thu nhập thấp đã được áp dụng chính xác, đánh giá các lợi ích liên quan đến nhà ở, đầu tư, tính bền vững hoặc chế độ đãi ngộ linh hoạt, và tận dụng các kênh hỗ trợ của Cơ quan Thuế là những bước quan trọng để đảm bảo tờ khai phản ánh chính xác tình hình tài chính của người nộp thuế trong năm 2025 và tận dụng tất cả các cơ hội tiết kiệm thuế hiện có theo quy định hiện hành.
