Những tuần quan trọng còn lại cho tổ chức chi phí, dự đoán các quyết định và tận dụng các ưu đãi Các giao dịch này chỉ được tính nếu diễn ra trước ngày 31 tháng 12. Những gì bạn làm bây giờ sẽ ảnh hưởng đến số tiền bạn phải trả khi nộp tờ khai thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp vào năm sau.
Các hướng dẫn sau đây kết hợp các khuyến nghị kỹ thuật của Sổ đăng ký các nhà kinh tế cố vấn thuế (REAF) và các thông lệ chung khác cho trả những gì công bằng mà không có bất ngờÝ tưởng rất đơn giản: mô phỏng, ghi chép và thực hiện đúng thời hạn.
Cần làm gì bây giờ: đưa ra chẩn đoán và lập kế hoạch
Dành nửa giờ để xem lại nhanh: thu nhập tích lũyChi phí khấu trừ, đầu tư và khấu trừ. Với thông tin này, bạn có thể quyết định nên trả trước hay trả chậm biên lai.
Lập một kế hoạch nhỏ với các mốc thời gian 10 ngày: thu thập các tài liệu hỗ trợ, mô phỏng thuế thu nhập cá nhân có và không có đóng góp, thực hiện các giao dịch (quyên góp, khấu hao, hoàn trả) và lưu trữ mọi thứ trong một tệp kỹ thuật số.
Nếu bạn có danh mục đầu tư, hãy xem xét kết quả: bán lỗ chưa thực hiện Điều này có thể giúp bù đắp lợi nhuận từ năm 2025, luôn phù hợp với chiến lược tài chính của bạn và chú ý đến giao dịch chứng khoán trực tuyến ảnh hưởng đến thời hạn nộp thuế của bạn.
Để tránh bị lạc, hãy để lại lời nhắn bằng văn bản danh mục: hóa đơn, chứng nhận công việc, hợp đồng và bất kỳ tài liệu nào hỗ trợ khấu trừ.
Kế hoạch lương hưu và nghỉ hưu
Đóng góp làm giảm cơ sở thuế chung: lên đến 1.500 euro cho các gói cá nhân và thêm 8.500 euro nếu là thu nhập từ việc làm. Nếu mức lương của bạn khoảng 45.000 euro, việc nhận được 1.500 euro trước khi kết thúc năm có thể giúp bạn tiết kiệm được khoảng 450 euro.
Nếu bạn đã nghỉ hưu trong năm nay và sẽ đổi phần tương ứng với đóng góp trước năm 2007 Bạn có thể được hưởng mức giảm 40% nếu việc mua lại được thực hiện dưới hình thức vốn và trong thời hạn theo luật định (thời hạn được áp dụng từ năm 2025 đến năm 2027).
Bất kỳ ai có vợ/chồng có thu nhập từ công việc hoặc hoạt động dưới 8.000 euro đều có thể đóng góp tối đa 1.000 euro vào kế hoạch của vợ/chồng và giảm cơ sở của chính họ. Và đối với người khuyết tật, tài sản được bảo vệ cho phép giảm cơ sở xuống mức giới hạn hiện tại.
Bảng lương: khấu trừ, bồi thường bằng hiện vật và thanh toán
Nếu thu nhập hoặc hoàn cảnh gia đình của bạn thay đổi, hãy yêu cầu công ty điều chỉnh mức giá. khấu trừ thuế thu nhập để tránh những bất ngờ trong mùa thuế.
Nó có giá trị khi nhận được các lợi ích bằng hiện vật được miễn thuế trước ngày 31 tháng 12 (chẳng hạn như phiếu chăm sóc trẻ em, tem phiếu thực phẩm hoặc bảo hiểm y tế khi công ty thanh toán), điều này có thể giúp giảm hóa đơn trong năm.
Nếu bạn mong đợi tiền thưởng, tiền lương trả chậm hoặc tiền bồi thường, thì việc đồng ý nhận thanh toán vào tháng 1 có thể là một lựa chọn tốt. hoãn thuế và san bằng các khung thuế. Bất kỳ ai đã làm việc bên ngoài Tây Ban Nha nên xem xét miễn trừ thu nhập từ công việc ở nước ngoài (tối đa 60.100 euro nếu đáp ứng đủ các yêu cầu).
Nơi cư trú chính, thế chấp và tái đầu tư
Nếu bạn bán nhà của bạn trong năm nay, bạn có hai năm để tái đầu tư và duy trì miễn trừ của lợi nhuận. Cho đến khi bạn tái đầu tư, bạn không được hợp nhất việc đánh thuế đối với khoản lãi vốn đó.
Những người đã mua nơi cư trú chính của họ trước năm 2013 có thể trả trước khoản thế chấp của họ để tận dụng khấu trừ 15% với mức tối đa hàng năm là 9.040 euro cho mỗi người nộp thuế.
Tiền thuê nhà: chi phí, nợ xấu và giảm giá
Đối với thu nhập từ vốn bất động sản, thu thập và lưu giữ hóa đơn từ Thuế tài sản, phí cộng đồng, bảo hiểm, sửa chữa, khấu hao và các chi phí trực tiếp khác. Nếu không có hóa đơn đầy đủ, khoản khấu trừ có thể bị ảnh hưởng khi kiểm toán thuế.
Nếu bạn sắp tiến hành một cuộc cải tạo lớn, bạn có thể chia công việc thành hai hóa đơn (Tháng 12 và tháng 1) để chia nhỏ chi phí trong hai năm và không bị mất quyền khấu trừ do giới hạn.
Các khoản không thanh toán có thể được ghi lại như số dư đáng ngờ Nếu có tình trạng mất khả năng thanh toán (thủ tục phá sản) hoặc đã sáu tháng trôi qua kể từ lần thu nợ đầu tiên; mỗi khoản thanh toán hàng tháng sẽ được tính vào năm đáp ứng được yêu cầu về thời gian.
Trong các hợp đồng nhà ở, mức giảm chung là 50% (60% trong các hợp đồng trước tháng 5 năm 2023), với mức cải thiện lên tới 90% ở những khu vực căng thẳng nếu giá thuê giảm hơn 5% so với hợp đồng trước đó hoặc giảm 70% trong một số trường hợp cho thuê lần đầu cho người trẻ.
Nếu bạn quản lý nhiều hợp đồng cho thuê, hãy cân nhắc việc nộp thuế như hoạt động kinh tế: chỉ cần một nhân viên toàn thời gian là đủ để đáp ứng yêu cầu, điều này làm tăng chi phí khấu trừ (tiền lương, an sinh xã hội, vật tư liên quan, phí quản lý, v.v.).
Lợi nhuận và thua lỗ vốn
Nó bù đắp cho các khoản lãi và lỗ vốn: nếu bạn tích lũy được lợi nhuận, bán tài sản với giá lỗ Trước ngày 31 tháng 12, bạn có thể giảm số tiền tiết kiệm cơ sở.
Nếu bạn định bán để kiếm lời và không cần gấp, hãy hoãn lại đến ngày 1 tháng 1. thuế khác nhau một năm rưỡi. Tránh mua lại ngay lập tức với cùng giá trị nếu các quy định ngăn chặn việc áp dụng mức lỗ.
Nó bao gồm chi phí và lệ phí trong việc tính toán các giao dịch và giữ lại trích xuất và tài liệu hỗ trợ để duy trì các khoản bồi thường.
Các khoản quyên góp có tác động trực tiếp đến học phí
Các khoản quyên góp cho các tổ chức tham gia hệ thống bảo trợ sẽ được khấu trừ thuế. 80% của 250 euro đầu tiên Và với số tiền vượt mức, bạn sẽ được hoàn lại 40% hoặc 45% nếu trung thành trong ba năm với số tiền bằng hoặc lớn hơn. Luôn giữ lại hóa đơn.
Di chuyển bằng điện và hiệu quả năng lượng
Việc mua một chiếc xe điện hoặc lắp đặt một điểm sạc cho phép bạn khấu trừ 15% có giới hạn. Đối với xe cộ, mức cơ sở tối đa là 20.000 euro (tiết kiệm tối đa 3.000 euro) và có giới hạn giá cho xe để áp dụng ưu đãi.
Ví dụ: nếu bạn mua một chiếc ô tô với giá 32.000 euro, khoản khấu trừ là giới hạn ở mức 3.000 euro lên đến hạn mức cơ bản là 20.000 euro. Tại các điểm sạc, mức giảm giá 15% được áp dụng trên một phạm vi giới hạn (tối đa 4.000 euro), với mức tiết kiệm tối đa là 600 euro.
Trong các dự án hiệu quả năng lượng, hãy xem xét yêu cầu kỹ thuật và chứng nhậnMột số khoản khấu trừ yêu cầu báo cáo cụ thể và ngày thực hiện; hãy khám phá các lựa chọn tài chính như thế chấp xanh.
Tự kinh doanh: đơn đặt hàng, bằng chứng và hộp
Không được để khấu hao hoặc dự phòng không được ghi nhận. Xem xét việc mua lại tài sản và bảng khấu hao Tránh mất khoản khấu trừ chỉ vì thiếu chỗ ngồi.
Mô phỏng các khoản thanh toán trả góp cuối năm cho tránh căng thẳng về ngân khố trong quý IV và điều chỉnh các điều khoản của bạn tốt hơn.
Những người nộp thuế theo chế độ thuế đơn giản hóa phải theo dõi thu nhập và số tiền mua hàng của họ: việc mở rộng các giới hạn bất thường đòi hỏi phải có quy định và nếu không được chấp thuận, giới hạn thông thường sẽ trở lại trong thời gian đã chỉ định.
Công ty: Những động thái hữu ích trong công ty
Để cung cấp dự trữ vốn hóa Nó làm giảm cơ sở chịu thuế và động cơ đã được tăng cường; hãy nhớ yêu cầu duy trì vốn chủ sở hữu; xem xét lại ngân sách hoạt động.
Đối với các doanh nghiệp nhỏ, việc ứng trước chi phí và hoãn bán hàng có thể hiệu quả với mức thuế tạm thời thấp hơn; kiểm tra xem liệu có đáng để bạn không vượt quá ngưỡng doanh thu nhất định hay không.
Tự do khấu hao Đối với xe điện và điểm sạc được mua trong năm tài chính, luật này cho phép chi tiêu thuế được đẩy nhanh. Luật cũng xem xét lại giới hạn 1% chi phí dịch vụ khách hàng dựa trên doanh thu.
Quản lý các khiếm khuyết một cách thận trọng do các khoản nợ không thu đượcPhân bổ theo tỷ lệ nếu thời gian ít hơn 12 tháng và điều chỉnh các chi phí không được khấu trừ (tiền phạt, hình phạt, phụ phí) để tránh việc điều chỉnh sau này.
Danh sách kiểm tra và lịch hoạt động trong 10 ngày
Ngày 1–2: tập hợp thu nhập, chi phí và các tài liệu hỗ trợ; tạo một thư mục kỹ thuật số chứa mọi thứ được sắp xếp hợp lý.
Ngày 3–4: mô phỏng thuế thu nhập và nếu có thể, Các công tyNó so sánh các kịch bản có và không có đóng góp/quyên góp và với các doanh số bán hàng khác nhau.
Ngày 5–6: thực hiện phím di chuyển (đóng góp lương hưu, quyên góp, khấu hao thế chấp, điều chỉnh thuế khấu trừ, bán lỗ).
Ngày 7–8: Tải xuống các chứng chỉ (kế hoạch, quyên góp, tác phẩm, điểm sạc) và xem xét các điều kiện của từng khoản khấu trừ.
Ngày 9–10: đánh giá cuối cùng và danh mụcLên lịch nhắc nhở về ngày đến hạn và giải quyết các vấn đề còn tồn đọng với cố vấn của bạn.
Khấu trừ thuế khu vực và tiền thuê nhà: mẹo hữu ích
Một số cộng đồng đang lên kế hoạch khuyến khích nếu bạn cho thuê bất động sản trống hoặc đáp ứng một số điều kiện nhất định. Quần đảo Canary và Madrid Có những khoản khấu trừ cố định cho nhà ở có yêu cầu; Cantabria và Galicia xem xét số tiền cho mỗi bất động sản, và Extremadura cho phép khấu trừ tới 100% thu nhập ròng đã giảm có giới hạn.
Trong Comunidad Valenciana Có một tỷ lệ phần trăm trên tổng thu nhập từ hợp đồng cho thuê được khởi tạo nếu tiền thuê không vượt quá giá tham chiếu; Quần đảo Balearic cho phép, trong một số điều kiện nhất định, khấu trừ một phần chi phí của chủ nhà khi căn hộ không được cho thuê trong hai năm.
Luôn kiểm tra các quy định trong cộng đồng của bạn (nhà trẻ, cho thuê, chăm sóc người già, đồ dùng học tập, nhà ở và hiệu quả năng lượngCác khoản khấu trừ sẽ bị mất nếu không đáp ứng được các yêu cầu và thời hạn.
Những rủi ro phổ biến và cách phòng tránh
Tránh giữ lại vé lẻ: hãy hỏi hóa đơn đầy đủ Nếu không có NIF, khái niệm và ngày tháng thì Cơ quan Thuế sẽ không chấp nhận chi phí.
Đừng chuyển tiền chỉ để nộp thuế nếu nó phá vỡ chiến lược của bạn: thuế nên phục vụ vào kế hoạch tài chính, chứ không phải ngược lại.
Đừng đợi đến ngày cuối cùng: chuẩn bị vào tháng 11 sẽ cho bạn nhiều thời gian hơn. biên độ sửa chữa và ghi chép lại một cách bình tĩnh.
Bối cảnh kỹ thuật để giám sát
REAF chỉ ra rằng nhiều số tiền IRPF (mức tối thiểu, giới hạn miễn trừ hoặc số tiền trợ cấp) Đã lâu rồi chúng không được cập nhật.Do đó, tác động thực sự của lạm phát sẽ giảm đi nếu các quy định này không được xem xét lại. Nên theo dõi bất kỳ thay đổi quy định tiềm ẩn nào có thể ảnh hưởng đến năm 2026.
Bất kỳ ai dành thời gian ngay bây giờ để mô phỏng, điều chỉnh và ghi lại Anh ấy đạt đến cuối năm với mục tiêu đã hoàn thành: ít thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp hơn, ít bất ngờ hơn vào mùa xuân và kiểm soát tiền bạc tốt hơn.
