Chiến dịch của Khai báo thuê nhà 2026 Mùa thuế này đã được đánh dấu trên lịch của hàng triệu người nộp thuế ở Tây Ban Nha. Trong mùa thuế này, thuế thu nhập cá nhân (IRPF) được nộp cho các năm sau: thu nhập kiếm được trong năm 2025, một bài tập đi kèm với việc điều chỉnh giới hạn của nghĩa vụ khai báo, Các khoản khấu trừ mới dành cho người có thu nhập thấp hơn và những thay đổi trong việc đánh thuế tiền tiết kiệm.
Trong bối cảnh của số hóa gần như hoàn toàn quy trìnhCơ quan Thuế Tây Ban Nha đang khuyến khích sử dụng Renta WEB, ứng dụng chính thức và trình mô phỏng Renta Web Open, đồng thời duy trì các ưu đãi liên quan đến hiệu quả năng lượng và xe điện, cũng như thiết lập một khuôn khổ rõ ràng hơn cho những người nhận được khoản hỗ trợ này. Mức lương tối thiểu, trợ cấp thất nghiệp hoặc lương hưu.
Các mốc thời gian quan trọng cho tờ khai thuế thu nhập năm 2026
Chiến dịch Thuế Thu nhập năm 2026 vẫn diễn ra theo lịch trình mùa xuân như thường lệ, nhưng bạn nên theo dõi sát sao diễn biến của chiến dịch này. ngày bắt đầu và ngày kết thúc Tùy thuộc vào phương thức nộp hồ sơ đã chọn, có thể là trực tuyến, qua điện thoại hoặc tại văn phòng.
Trong chiến dịch này, những điều sau đây được tuyên bố: Thu nhập và tài sản năm 2025Thời gian nộp hồ sơ tập trung từ đầu tháng Tư đến cuối tháng Sáu. Hầu hết các tờ khai sẽ được xử lý trực tuyến, thông qua văn phòng điện tử hoặc ứng dụng di động của AEAT.
Nhìn chung, lịch trình được sắp xếp như sau:
- Từ ngày 8 tháng 2026 năm XNUMXHạn chót để nộp tờ khai thuế trực tuyến qua Renta WEB hoặc ứng dụng chính thức đã bắt đầu. Bạn cũng có thể truy cập vào bản dự thảo tờ khai thuế và dữ liệu thuế của mình ngay trong ngày.
- Từ ngày 6 tháng 2026 năm XNUMXBuổi thuyết trình bắt đầu qua điện thoại thông qua chương trình hỗ trợ, với yêu cầu đặt lịch hẹn trước bắt buộc.
- Từ ngày 1 tháng 2026 năm XNUMX (Theo một số lịch, những ngày đầu tháng Sáu): Dịch vụ trực tiếp có sẵn tại các văn phòng Cơ quan Thuế, cũng theo lịch hẹn.
- 25 Tháng Sáu 2026Ngày cuối cùng để nộp tờ khai thuế thanh toán bằng hình thức ghi nợ trực tiếp.
- 30 Tháng Sáu 2026Hạn chót để nộp Tờ khai Thuế Thu nhập năm 2026 bằng bất kỳ phương thức nào.
Những người lựa chọn hỗ trợ cá nhân phải yêu cầu cuộc hẹn trước Trong khung thời gian đã được thiết lập, thường là từ ngày 29 tháng 4 đến ngày 29 tháng 6 đối với các cuộc hẹn qua điện thoại và từ ngày 29 tháng 5 đến ngày 29 tháng 6 đối với các cuộc hẹn trực tiếp. Có thể yêu cầu đặt lịch hẹn trực tuyến hoặc bằng cách gọi đến các số điện thoại cụ thể của Cơ quan Thuế (dịch vụ tự động và số điện thoại hỗ trợ người nộp thuế).
Quyền truy cập vào bản dự thảo và sử dụng Renta WEB
Từ cùng một 8 Tháng Tư 2026 Bạn có thể truy cập trụ sở điện tử của AEAT để Tham khảo bản dự thảo, xem xét dữ liệu thuế và nộp tờ khai. Thông qua phương tiện điện tử. Renta WEB là hệ thống trung tâm cho chiến dịch, có thể truy cập từ cả máy tính và thiết bị di động.
Để truy cập dịch vụ, bạn cần phải xác thực danh tính của mình bằng cách sử dụng chứng chỉ hoặc số DNI điện tử, mã PIN Cl@ve hoặc số tham chiếu.Trong trường hợp cuối cùng này, thông tin từ ô 505 của tờ khai thuế năm trước thường được sử dụng, cho phép tạo mã truy cập nhanh chóng.
Bản dự thảo này kết hợp các thông tin mà Bộ Tài chính đã lưu trữ: Thu nhập từ việc làm, trợ cấp, chi tiết tài khoản ngân hàng, các khoản khấu trừ thông thường và tình hình gia đình.Trong số những yếu tố khác. Tuy nhiên, các chuyên gia nhấn mạnh rằng bạn không nên xác nhận mà không kiểm tra kỹ: thông tin về thu nhập, các khoản khấu trừ hoặc hoàn cảnh cá nhân có thể bị thiếu, và thông tin được ghi nhận không chính xác có thể làm thay đổi kết quả từ được hoàn tiền thành phải trả tiền.
Sau khi đăng nhập vào Renta WEB, người nộp thuế có thể kiểm tra xem... Kết quả tạm thời sẽ được nhập hoặc trả lại.Hãy thực hiện các điều chỉnh cần thiết, bổ sung bất kỳ khoản khấu trừ nào bị bỏ sót, và cuối cùng, nộp tờ khai thuế. Nếu bạn nợ tiền, bạn có thể trả góp và trong nhiều trường hợp, chọn các phương thức thanh toán như ghi nợ trực tiếp hoặc thậm chí [tùy chọn thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng]. thanh toán qua Bizum hoặc thẻ thông qua các đối tác.
Renta Web Open: trình mô phỏng để dự đoán kết quả
Ngay cả trước khi chiến dịch chính thức bắt đầu, Cơ quan Thuế đã cung cấp thông tin cho tất cả người nộp thuế. Cho thuê trực tuyến, một trình mô phỏng cho phép bạn tính toán một cách tương đối kết quả kê khai IRPF cho năm tài chính 2025, sẽ được nộp vào năm 2026.
Công cụ này hoạt động như một phiên bản dùng thử của chương trình Renta WEBNgười dùng tự nhập dữ liệu của mình (lương, lương hưu, lợi nhuận từ đầu tư, tiền thuê nhà, các khoản khấu trừ, tình trạng gia đình, khuyết tật, v.v.) và hệ thống sẽ trả về kết quả tính toán xem việc khai báo đó sẽ dẫn đến khoản thanh toán hay khoản hoàn trả.
Điều quan trọng là phải làm rõ rằng đây là một mô phỏng không có hiệu lực pháp lýPhần mềm Renta Web Open không tạo ra bản dự thảo tờ khai thuế chính thức, không đối chiếu thông tin thực tế mà cơ quan thuế đã có và không cho phép bạn nộp tờ khai thuế. Phần mềm cũng không lưu dữ liệu, vì vậy mỗi lần mô phỏng đều độc lập và chỉ mang tính chất tham khảo.
Ưu điểm chính là sự dễ dàng tiếp cận: vì là một công cụ mở và miễn phíỨng dụng này không yêu cầu xác minh danh tính qua Cl@ve, giấy chứng nhận hay thư giới thiệu, vì vậy bất kỳ ai cũng có thể sử dụng để lập kế hoạch. Trong bối cảnh nhiều hộ gia đình cần lên kế hoạch trước về việc liệu họ sẽ phải trả tiền hay nhận được tiền hoàn lại, công cụ mô phỏng này giúp dự báo tính thanh khoản hoặc lường trước tác động của một số quyết định nhất định (ví dụ: cứu một kế hoạch lương hưu hoặc áp dụng các khoản khấu trừ mới).
Ai phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm 2026?
Mặc dù chiến dịch này diễn ra hàng năm, nhưng ngưỡng xác định nghĩa vụ khai báo Các quy định này có thể thay đổi từ năm tính thuế này sang năm tính thuế khác. Trong tờ khai thuế năm 2026, bao gồm năm tính thuế 2025, các chi tiết liên quan được đưa ra. Người lao động lương thấp, người nhận trợ cấp thất nghiệp và người hưởng lương hưu.
Nhìn chung, hai tiêu chí truyền thống chính để đánh giá hiệu quả lao động vẫn còn giá trị:
- Tổng cộng 22.000 euro mỗi năm khi nguồn thu nhập đến từ một người trả tiền duy nhất.
- Ngưỡng thấp hơn, khoảng Tổng cộng 15.876 euro mỗi nămkhi có từ hai người trả tiền trở lên và đã nhận được hơn 1.500 euro từ người trả tiền thứ hai và các người trả tiền tiếp theo (trong một số văn bản quy định gần đây hơn, con số này được làm tròn lên 15.000 euro như một tham chiếu chung, nhưng tiêu chí thực tế vẫn rất gần với con số đó).
Nếu người nộp thuế có nhiều chủ lao động nhưng tổng số tiền từ chủ lao động thứ hai và các chủ lao động tiếp theo không vượt quá 1.500 euro trong năm, thì giới hạn 22.000 euro vẫn được áp dụng. Các quy định này áp dụng cho cả người lao động làm thuê và những người nhận thu nhập từ các nguồn khác. lương hưu hoặc trợ cấpNhững khoản này cũng được coi là thu nhập từ việc làm.
Ngoài ra, một tiêu chí cụ thể được đưa ra dành cho những người nhận được... Mức lương tối thiểu liên ngành năm 2025Với mức lương tối thiểu khoảng 16.576 euro mỗi năm trong hệ thống trả lương 14 kỳ, những người nộp thuế có thu nhập dưới mức đó, bao gồm cả những người chỉ nhận được mức lương tối thiểu, Họ sẽ không cần phải nộp bản khai báo.trừ khi phát sinh các trường hợp khác tạo ra nghĩa vụ (thu nhập bổ sung, lợi nhuận vốn đáng kể, v.v.).
Người nhận trợ cấp thất nghiệp và người hưởng lương hưu: những thay đổi trong chiến dịch năm 2026
Một trong những điểm được thảo luận nhiều nhất trong chiến dịch này là tình hình của những người nhận trợ cấp. trợ cấp thất nghiệpCác quy định gần đây đã bãi bỏ nghĩa vụ bắt buộc từng áp dụng cho tất cả người nhận trợ cấp thất nghiệp. Từ nay trở đi, những người nộp thuế này chỉ cần nộp tờ khai thuế nếu vượt quá giới hạn thu nhập chung tương tự Điều này áp dụng cho mọi người lao động.
Điều này có nghĩa là người thất nghiệp giờ đây sẽ phải tuân theo hệ thống thuế tiêu chuẩn: nếu họ nhận được ít hơn 22.000 euro mỗi năm từ một người sử dụng lao động duy nhất, hoặc nếu họ có nhiều người sử dụng lao động nhưng không vượt quá ngưỡng khoảng 15.876 euro (với hơn 1.500 euro đến từ người sử dụng lao động thứ hai và các người sử dụng lao động tiếp theo), họ sẽ không phải nộp tờ khai thuế. Trợ cấp thất nghiệp không còn là yếu tố phân biệt và được gộp hoàn toàn vào thu nhập từ việc làm cho mục đích kê khai thuế.
Trong trường hợp lương hưuTình huống tương tự. Những khoản phúc lợi này được coi là thu nhập từ việc làm, vì vậy Cơ quan Thuế chủ yếu đánh giá giá trị của số tiền thu được hàng năm và số lượng người đóng phíNhiều người về hưu chỉ nhận lương hưu nhà nước và không có nguồn thu nhập đáng kể nào khác sẽ không phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm 2026 nếu tổng thu nhập hàng năm của họ không vượt quá 22.000 euro.
Khi người về hưu có hai hoặc nhiều người trả tiền (Ví dụ: lương hưu công và lương hưu tư nhân, hoặc việc rút tiền từ quỹ hưu trí), phải tuân thủ giới hạn giảm nếu nhận được hơn 1.500 euro từ lương hưu thứ hai và các lương hưu tiếp theo, và tổng số tiền vượt quá 15.876 euro. Trong những trường hợp này, phải nộp tờ khai thuế, ngay cả khi cá nhân đó không còn trong độ tuổi lao động.
Ngay cả khi không có nghĩa vụ, nhiều người về hưu và người thất nghiệp vẫn tự nguyện khai báo nếu họ gặp khó khăn. mức khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cao hơn đến đợt thanh toán cuối cùng, vì kết quả có thể là được hoàn tiền và cho phép thu hồi một phần số tiền đã bị giữ lại.
Chính sách giảm thuế mới cho người có thu nhập thấp và bảo vệ người lao động hưởng mức lương tối thiểu.
Để phù hợp với sự thay đổi về tiêu chí liên quan đến nghĩa vụ kê khai thu nhập và để giảm bớt gánh nặng thuế cho những người có thu nhập thấp nhất, quy định về thuế thu nhập cá nhân đã đưa vào một số điều khoản. khoản khấu trừ cụ thể cho mức lương gần với mức lương tối thiểuBiện pháp này chủ yếu nhắm vào những người lao động có thu nhập từ việc làm gần bằng, nhưng cao hơn một chút so với mức lương tối thiểu.
Mức khấu trừ có thể lên tới lên tới 340 euro trong hạn mức thuế thu nhập cá nhân dành cho những người có thu nhập Tổng thu nhập từ việc làm bằng hoặc thấp hơn 18.276 euro mỗi nămvới điều kiện là các khoản thu nhập ngoài việc làm khác không vượt quá một số giới hạn nhất định (ví dụ: 6.500 euro thu nhập ngoài việc làm). Khi thu nhập từ việc làm tiến gần đến mức tối đa này, số tiền khấu trừ sẽ giảm dần cho đến khi biến mất.
Hơn nữa, khoản khấu trừ không được vượt quá phần của tổng số tiền đóng góp của toàn bang và khu vực Điều này tương ứng một cách tỷ lệ thuận với thu nhập ròng từ việc làm. Nói cách khác, nó không tạo ra khoản hoàn thuế lớn hơn số thuế đã tính trên thu nhập đó, mà thay vào đó hoạt động như một sự giảm bớt gánh nặng thuế thực tế cho những người có thu nhập thấp hơn.
Biện pháp này củng cố thông điệp rằng những người nhận thức được SMI hoặc số lượng cao hơn một chút Họ được bảo vệ đặc biệt: một phần đáng kể trong số họ sẽ không cần phải khai báo và, trong nhiều trường hợp, sẽ được khấu trừ thêm nếu thu nhập của họ nằm trong phạm vi mức lương đó.
Những thay đổi trong việc đánh thuế thu nhập từ tiền tiết kiệm
Chiến dịch Thuế Thu nhập năm 2026 cũng bao gồm các điều chỉnh trong... thang thuế đánh vào cơ sở tiết kiệmTức là, thu nhập từ lãi suất, cổ tức, lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu hoặc quỹ đầu tư và các khoản thu nhập khác từ vốn di động và lãi vốn.
Điểm mới chính là sự gia tăng về tỷ lệ cận biên tối đa được áp dụng vào mức thuế suất cuối cùng của cơ sở tính thuế tiết kiệm. Đối với các khoản vượt quá 300.000 eurotỷ lệ giảm từ 28% xuống 30%Điều này thể hiện mức tăng hai điểm phần trăm so với năm trước.
Các phần dưới vẫn giữ nguyên đường nét quen thuộc: một kiểu 19% với 6.000 euro đầu tiên, 21% cho mức thu nhập tiếp theo, lên đến 50.000 euro, từ 23% lên đến 200.000 euro và từ 27% lên đến 300.000 euro. Chỉ phần vượt quá ngưỡng này mới bị đánh thuế 30%, do đó tác động thực tế tập trung vào các tài sản có thu nhập tiết kiệm rất cao.
Thang đo này bao gồm, trong số những yếu tố khác, lợi nhuận từ việc bán cổ phần và cổ phần trong quỹ đầu tư, lợi tức từ tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm tiết kiệm cá nhân, trái phiếu và tín phiếu kho bạc, cũng như cổ tức bằng cổ phiếuĐối với hầu hết người nộp thuế, sự thay đổi ở mức thuế suất cao nhất sẽ không có tác động trực tiếp, nhưng những người có mức thuế suất cao hơn sẽ thấy hóa đơn thuế của họ đối với thu nhập từ tiền tiết kiệm tăng lên.
Các khoản giảm trừ cho việc sử dụng năng lượng hiệu quả và mua xe điện
Trong lĩnh vực nhà ở và chuyển đổi năng lượng, Luật Thuế Thu nhập năm 2026 duy trì và mở rộng một số chính sách hiện hành. các khoản khấu trừ cho các công trình cải thiện hiệu quả năng lượngCác biện pháp này cho phép khấu trừ một tỷ lệ đáng kể chi phí cho các hoạt động như cách nhiệt, cải thiện lớp vỏ cách nhiệt hoặc tân trang hệ thống để giảm tiêu thụ năng lượng.
Tùy thuộc vào loại công việc và mức độ giảm tiêu thụ được chứng minh, khoản khấu trừ có thể dao động trong khoảng từ... 40% và 60% số tiền, với giới hạn có thể lên tới 9.000 euro cho mỗi ngôi nhà Trong một số trường hợp, khoản trợ cấp có thể lên tới 15.000 euro cho việc cải tạo toàn bộ tòa nhà. Điều cần thiết là phải có chứng chỉ hiệu suất năng lượng tương ứng và giữ lại hóa đơn cũng như bằng chứng thanh toán.
Phần mở rộng cũng được mở rộng. Giảm giá 15% khi mua xe điện và lắp đặt điểm sạc.Ưu đãi thuế này, được quy định trong các quy định về Thuế thu nhập cá nhân, nhằm mục đích thúc đẩy giao thông điện và áp dụng cho cả việc mua một số mẫu xe nhất định cũng như đầu tư vào cơ sở hạ tầng sạc điện tại nhà.
Trong trường hợp các cộng đồng tự trị, một số đã phát triển. khoản khấu trừ riêng bổ sung Ví dụ, quần đảo Canary cung cấp các khoản khấu trừ cho chi phí nha khoa, tâm lý và nhãn khoa, cũng như các lợi ích cụ thể liên quan đến nhà ở và tiền thuê nhà. Nên xem lại phần khấu trừ theo khu vực trong bản dự thảo tờ khai thuế, vì thông tin thường không được tải đầy đủ.
Hệ thống mô-đun, cứu trợ thiên tai và kiểm soát thanh toán
Các người lao động tự do theo phương pháp ước tính khách quan (Các nhóm đối tượng), bao gồm nông dân và chủ trang trại, cũng phải đối mặt với những điều chỉnh sẽ được hợp nhất trong chiến dịch năm 2026. giảm giá chung 5% Trên cơ sở hiệu suất ròng của các mô-đun cho tất cả các hoạt động, hoạt động như một hình thức giảm thuế đối với các khoản lý thuyết được hệ thống tính toán.
Tuy nhiên, chúng biến mất trong các hoạt động nông nghiệp và chăn nuôi. các khoản giảm trừ đặc biệt đối với hóa đơn dầu diesel và phân bón các khoản này đã được áp dụng từ những năm trước (lần lượt là 35% và 15%). Để bù đắp, Khoản hoàn thuế VAT không còn được coi là thu nhập. để xác định một số mức độ loại trừ lẫn nhau, với giới hạn định lượng khoảng 250.000 euro.
Trong lĩnh vực viện trợ công cộng cho thiên taiTrong trường hợp như cháy rừng hoặc mưa lớn đột ngột (DANA), các quy định nêu rõ rằng viện trợ nhằm mục đích sửa chữa thương tích cá nhân Chúng được miễn thuế. Điều tương tự cũng áp dụng nói chung cho một số khoản thanh toán do các công ty hoặc cơ quan hành chính công thực hiện để bù đắp thiệt hại về người và vật chất do tình huống khẩn cấp gây ra, miễn là chúng thuộc các trường hợp được quy định cụ thể.
Đồng thời, Bộ Tài chính tiếp tục tăng cường quyền kiểm soát đối với... Các nền tảng thanh toán điện tử và thanh toán tức thờiVí dụ như Bizum. Mặc dù việc sử dụng các hệ thống này hoàn toàn hợp pháp và phổ biến, Cơ quan Thuế đang tăng cường việc đối chiếu tự động dữ liệu ngân hàng để phát hiện các khoản thu nhập nghề nghiệp hoặc hoạt động kinh tế có thể chưa được khai báo.
Về mặt tích cực đối với người đóng thuế, chiến dịch này cũng cho phép Nộp tờ khai thuế qua Bizum hoặc thẻ.Các tùy chọn này đang được mở rộng cho ngày càng nhiều đối tác. Quy trình được thực hiện trực tiếp thông qua nền tảng Renta WEB, với việc chuyển hướng đến các cổng thanh toán tương ứng.
Những lỗi thường gặp và các bước kiểm tra cơ bản trước khi nộp bài.
Hầu hết các vấn đề liên quan đến tờ khai thuế không phải do gian lận cố ý, mà là do... dữ liệu không đầy đủ hoặc được ghi lại không chính xácViệc xem xét bản thảo một cách ngắn gọn và có hệ thống có thể giúp tránh được các yêu cầu bổ sung và những chỉnh sửa tốn kém sau này.
Trong số những bước kiểm tra hữu ích nhất trước khi nhấn nút gửi, có một số bước sau:
- Người trả tiền và khoản khấu trừXác nhận rằng tất cả các chủ lao động, người đóng lương hưu và các tổ chức đã nộp tờ khai (bao gồm cả lương hưu nước ngoài hoặc các kế hoạch lương hưu đã được mua lại) đều được liệt kê và số tiền khấu trừ khớp với các chứng từ.
- hoàn cảnh gia đìnhXem xét lại những thay đổi về tình trạng hôn nhân, việc sinh hoặc nhận con nuôi, quyền nuôi con chung, mức độ khuyết tật và các hoàn cảnh khác ảnh hưởng đến mức tối thiểu về cá nhân và gia đình.
- Nhà ở và cho thuêKiểm tra xem các tài sản, thu nhập bất động sản giả định và, nếu có, các khoản khấu trừ cho tiền thuê nhà hoặc đầu tư vào nhà ở chính, cả cấp tiểu bang và khu vực, đã được khai báo chính xác hay chưa.
- Tiết kiệm và đầu tưSo sánh thông tin về các quỹ đầu tư, cổ phiếu, trái phiếu, tài khoản tiết kiệm và các sản phẩm tài chính khác với các bản tóm tắt thuế do ngân hàng và các nhà quản lý tài sản cung cấp.
Nếu sau khi xem xét mọi thứ, kết quả mà bản dự thảo đưa ra là để trả lại và không có nghĩa vụ nào. Nếu người nộp thuế phải nộp tờ khai vì thu nhập của họ thấp hơn mức quy định, họ có thể cân nhắc xem việc tự nguyện nộp tờ khai có đáng giá hay không để được hoàn lại số tiền thuế đã khấu trừ. Trong nhiều trường hợp, câu trả lời sẽ là có.
Chiến dịch kê khai thuế thu nhập năm 2026 kết hợp lịch trình quen thuộc với Những thay đổi đáng kể về nghĩa vụ kê khai thuế, các khoản khấu trừ mới cho người có thu nhập thấp, điều chỉnh về tiết kiệm và gia hạn các ưu đãi năng lượng.Việc chủ động sử dụng Renta Web Open, bình tĩnh xem xét bản dự thảo và chú ý đến các giới hạn thu nhập (đặc biệt đối với những người nhận mức lương tối thiểu, trợ cấp thất nghiệp hoặc lương hưu) có thể tạo nên sự khác biệt giữa một thủ tục thông thường và một bất ngờ không mong muốn trong việc quyết toán thuế thu nhập.
