Những người lao động tự do đang trải qua một thời điểm... những thay đổi sâu sắc trong khuôn khổ thuế và an sinh xã hội của nóTrong khi đó, chi phí ngày càng tăng và nhu cầu hỗ trợ từ chính phủ cũng ngày càng nhiều. Giữa các chương trình hỗ trợ mới, hệ thống đóng góp bảo hiểm xã hội theo bậc thang, khả năng miễn thuế VAT và chi phí nhà ở, tiện ích ngày càng tăng, bức tranh về người tự kinh doanh ở Tây Ban Nha ngày càng trở nên phức tạp.
Song song đó, nhiều chính quyền địa phương và khu vực đang triển khai các chương trình cụ thể nhằm... Các khoản tài trợ và hội thảo dành cho doanh nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏTrong khi đó, các cuộc biểu tình đường phố và tranh luận chính trị xoay quanh gánh nặng thuế đối với nhóm này đang ngày càng gia tăng. Kết quả là một kịch bản trong đó các cơ hội mới để giảm bớt khó khăn kinh tế cùng tồn tại với cảm giác bị quá tải lan rộng.
Hỗ trợ và tiền thưởng cho người tự kinh doanh: Ai được hưởng lợi?
Một trong những nguồn hỗ trợ quan trọng nhất hướng đến... Những người lao động tự do đã được hưởng lợi từ các biện pháp khuyến khích và hỗ trợ. về việc tự kinh doanh như đã nêu trong Đạo luật về Người lao động tự kinh doanh. Về cơ bản, đây là các khoản trợ cấp bổ sung hoặc củng cố các khoản giảm đóng góp An sinh xã hội hiện có. Hỗ trợ cho người lao động tự do mới và các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Những đối tượng đủ điều kiện đăng ký nhận hỗ trợ ban đầu này là: Người lao động tự do được bao gồm trong RETA Những người được hưởng lợi từ các khoản giảm giá hoặc ưu đãi của nhà nước trong một số trường hợp cụ thể. Trong số đó, có những người được giảm phí trong mười hai tháng đầu tiên kể từ khi đăng ký, với điều kiện đó là đăng ký lần đầu hoặc các đăng ký tương tự.
Các biện pháp hỗ trợ cụ thể cũng đang được xem xét dành cho những người lao động tự do. thu nhập ròng hàng năm thấp hơn Mức lương tối thiểu liên ngành và sau năm đầu tiên được trợ cấp, họ tiếp tục được hưởng mức giá ưu đãi trong suốt mười hai tháng tiếp theo.
Đặc biệt chú trọng đến các nhóm được xem là dễ bị tổn thương: những người khuyết tật có tỷ lệ khuyết tật từ 33% trở lênNạn nhân của bạo lực giới và nạn nhân của khủng bố đủ điều kiện nhận hỗ trợ. Họ được hỗ trợ bất kể đã duy trì mức trợ cấp giảm trong suốt 24 tháng hay chưa, hoặc nếu do thu nhập thấp, họ đã gia hạn thêm 36 tháng nữa, tổng cộng là 60 tháng trợ cấp.
Một nhóm liên quan khác là những người lao động tự do, sau khi ngừng hoạt động do lý do nào đó. sinh con hoặc nhận con nuôi, giám hộ cho mục đích nhận con nuôi, chăm sóc nuôi dưỡng hoặc giám hộ hợp pháp.Họ quay trở lại làm việc tự do trong vòng hai năm kể từ khi ngừng hoạt động. Nếu họ được hưởng trợ cấp của nhà nước khi tái hòa nhập cộng đồng, khoản trợ cấp này sẽ chi trả trong tối đa 24 tháng kể từ khi họ quay trở lại hoạt động.
Viện trợ cũng được lên kế hoạch cho Người lao động tự do nhận trợ cấp chăm sóc trẻ vị thành niên mắc bệnh ung thư hoặc bệnh hiểm nghèo khác.với điều kiện là họ đã được hưởng khoản tiền thưởng của nhà nước trong suốt thời gian nhận trợ cấp và trong khi trợ cấp đó vẫn còn hiệu lực.
Trợ cấp cho người trên 52 tuổi tự kinh doanh.
Một hướng hỗ trợ thứ hai tập trung vào những người tự nhận mình là người lao động tự do sau khi nhận trợ cấp dành cho người trên 52 tuổi Được quy định trong các quy chế về An sinh xã hội. Khoản trợ cấp này sẽ chấm dứt khi người thụ hưởng đăng ký với RETA (Chế độ đặc biệt dành cho người lao động tự do) hoặc một công ty bảo hiểm tương hỗ khác.
Các khoản trợ cấp này nhằm mục đích giảm bớt Tác động kinh tế của việc mất trợ cấp khi bắt đầu hoạt động tự kinh doanhĐây là nhóm người gặp nhiều khó khăn trong việc gia nhập lực lượng lao động, thường buộc phải khởi nghiệp vì nhu cầu chứ không phải vì cơ hội.
Triết lý đằng sau biện pháp này là nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển đổi sang tự kinh doanh đối với những người sau nhiều năm đóng góp, Họ nằm trong độ tuổi khiến việc tìm việc làm trở nên khó khăn. Là những người lao động hưởng lương, họ lựa chọn khởi nghiệp kinh doanh riêng, thường với nguồn lực hạn chế.
Hệ thống đóng góp theo bậc thang mới: cách tính phí
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, một [luật/quy định] đã có hiệu lực tại Tây Ban Nha. hệ thống đóng góp dựa trên thu nhập thực tế dành cho người tự kinh doanh, được cấu trúc theo từng bậc dựa trên lợi nhuận ròng hàng năm của hoạt động kinh tế, kinh doanh hoặc nghề nghiệp, như đã giải thích bởi hướng dẫn về khoản đóng góp dành cho người tự kinh doanh.
Điểm mấu chốt của mô hình này là... Mức đóng góp và phí hàng tháng phụ thuộc vào lợi nhuận ước tính. Đối với cá nhân tự kinh doanh, những người dự đoán lợi nhuận cao hơn sẽ phải đóng góp dựa trên thu nhập cao hơn và do đó, phải trả mức đóng góp cao hơn. Ngược lại, những người có thu nhập khiêm tốn hơn sẽ được hưởng mức đóng góp thấp hơn và mức đóng góp thấp hơn.
Điểm khởi đầu là dự báo lợi nhuận ròngNgười làm nghề tự do phải ước tính thu nhập hàng năm dự kiến của mình, áp dụng một công thức khác nhau tùy thuộc vào loại hình người lao động tự do. Ví dụ, đối với những người nộp thuế theo phương pháp ước tính trực tiếp, việc tính toán bắt đầu bằng thu nhập hàng năm trừ đi các khoản chi phí được khấu trừ, chẳng hạn như... Khả năng khấu trừ thuế đối với bằng thạc sĩ (không bao gồm khoản đóng góp của người tự kinh doanh) và mức giảm 5% được áp dụng đến một giới hạn nhất định, sau đó chia cho 12 để có được lợi nhuận hàng tháng.
Trong trường hợp người lao động tự do làm việc cho doanh nghiệp Hoặc đối với những người nộp thuế theo phương thức ước tính khách quan (mô-đun), các tiêu chí cụ thể được sử dụng, liên quan đến thù lao họ nhận được với tư cách là người quản trị hoặc đối tác, hoặc đến hiệu quả hoạt động trước đó được quy định trong quy chế của mô-đun.
Phép tính này xác định khung thu nhập mà người lao động tự do được xếp vào Từ đó, bạn có thể chọn mức đóng góp nằm trong khoảng từ mức tối thiểu đến mức tối đa được cho phép trong khung thu nhập của mình. Tỷ lệ tương ứng (khoảng 31,5%) sau đó được áp dụng cho mức đóng góp đã chọn để tính toán khoản đóng góp bảo hiểm xã hội hàng tháng của bạn.
Các bảng số liệu chính thức hiển thị nhiều mức hiệu suất ròng khác nhau, từ... dưới 670 euro mỗi tháng Mức lương dao động từ mức thấp nhất đến mức cao hơn nhiều, vượt quá 6.000 euro. Ở mỗi cấp độ, một phạm vi mức lương cơ bản được thiết lập để người làm nghề có thể hoạt động, mang lại sự linh hoạt nhất định trong khung thu nhập của họ.
Thay đổi cơ sở, điều chỉnh hàng năm và các mốc thời gian quan trọng
Một trong những đặc điểm của hệ thống mới là tính linh hoạt: người tự kinh doanh có thể Bạn có thể điều chỉnh cơ sở đóng góp của mình tối đa sáu lần một năm. Để điều chỉnh cho phù hợp với sự phát triển thực tế của doanh nghiệp bạn. Các thay đổi được xử lý thông qua cổng thông tin Import@ss của Cơ quan An sinh Xã hội.
Tuy nhiên, những điều chỉnh này không có hiệu lực ngay lập tức. Các quy định nêu rõ... ngày có hiệu lực được sắp xếp theo từng đợtNhững thay đổi được yêu cầu trong tháng Giêng và tháng Hai sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng Ba; những thay đổi được đăng ký trong tháng Ba và tháng Tư, từ ngày 1 tháng Năm; những thay đổi từ tháng Năm và tháng Sáu, từ ngày 1 tháng Bảy; và cứ thế tiếp tục cho đến tháng Mười Một và tháng Mười Hai, những thay đổi này sẽ được kích hoạt vào ngày 1 tháng Giêng của năm tiếp theo.
Một phần cơ bản khác của hệ thống là... hợp thức hóa hàng nămSau khi nộp tờ khai thuế, sử dụng... mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhânBộ Tài chính và Cơ quan An sinh Xã hội đối chiếu dữ liệu để xác minh thu nhập ròng thực tế của năm trước và so sánh với ước tính đã được công bố vào thời điểm đó.
Nếu lợi ích cuối cùng cao hơn dự kiến, thì chuyên gia sẽ... Bạn sẽ phải trả khoản phí chênh lệch. Khoản tiền đó đáng lẽ phải được đóng trong khung thuế phù hợp. Ngược lại, nếu bạn đã đóng góp nhiều hơn mức đáng lẽ phải đóng, Cơ quan An sinh Xã hội sẽ tự động hoàn trả số tiền đóng thừa mà không cần bạn phải gửi thêm bất kỳ yêu cầu nào.
Cơ chế này khuyến khích người tự kinh doanh nên định kỳ xem xét thu nhập và chi phí của mình trong suốt năm để kiểm tra xem chúng có nằm trong giới hạn cho phép hay không. một phạm vi phù hợp hơn với thực tế kinh tế của họnhờ đó tránh được những bất ngờ trong quá trình điều chỉnh tiếp theo.
Mức phí cố định và các ưu đãi mới dành cho người đăng ký lần đầu.
Việc triển khai hệ thống thu nhập thực tế đi kèm với việc cải cách lại hệ thống... tiền thưởng khởi nghiệpMức phí cố định truyền thống cũ đã được thay thế bằng mô hình mới với các điều kiện được cập nhật.
Mức giá chiết khấu mới này thường có thời gian ban đầu là 12 thángThời gian này có thể được kéo dài đến 24 ngày đối với những người có thu nhập không vượt quá mức lương tối thiểu. Trong thời gian này, mức đóng bảo hiểm xã hội được giảm đáng kể so với mức tiêu chuẩn.
Mục tiêu là tạo điều kiện thuận lợi cho những bước đầu tiên đối với những người đăng ký lần đầu vào RETA (Chế độ đặc biệt dành cho người lao động tự do) hoặc sau một thời gian dài không hoạt động, giảm thiểu... Tác động của chi phí cố định trong những năm đầu hoạt động kinh doanhkhi thu nhập có xu hướng không ổn định hơn.
Tuy nhiên, kế hoạch này lại tồn tại song song với nhận thức của một số thành viên cộng đồng rằng tiền thưởng là không công bằng. Chúng không bù đắp được cho sự gia tăng tổng thể về tải trọng. Điều này bao gồm hệ thống báo giá mới và sự thay đổi của các khoản chi phí quan trọng khác, từ năng lượng đến tiền thuê nhà.
Hỗ trợ địa phương và các hội thảo dành cho doanh nhân, người làm việc tự do và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngoài các biện pháp của nhà nước, nhiều đô thị và cộng đồng tự trị cũng đang thực hiện. Kêu gọi hỗ trợ trực tiếp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ và người tự kinh doanh.nhằm củng cố nền tảng thương mại và chuyên môn trong lãnh thổ của họ, như trường hợp đã nêu ở trên. Vùng Murcia sẽ đảm nhận việc đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động tự do..
Các sáng kiến này bao gồm các chương trình tài trợ. chi phí hiện tại liên quan đến hoạt độngchẳng hạn như cung cấp vật tư, cho thuê mặt bằng, dịch vụ chuyên nghiệp hoặc các khoản đầu tư nhỏ, cũng như các dự án hiện đại hóa và an ninh, ví dụ. An ninh mạng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ: Hướng dẫn thực tiễnHọ thường quy định mức tối thiểu và tối đa cho mỗi người thụ hưởng, với các quỹ tín dụng toàn cầu được phân bổ cho các đơn đăng ký được chấp nhận.
Trong một số trường hợp, thời hạn nộp hồ sơ tập trung trong vài tuần và số tiền dao động trong khoảng... vài trăm đến vài nghìn euro cho mỗi giao dịch.Đây là các hạn mức tín dụng được thiết kế để giảm bớt áp lực về dòng tiền hoặc hỗ trợ các quá trình hợp nhất, hiện đại hóa hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh.
Cùng với hỗ trợ tài chính, một số cơ quan việc làm và phát triển địa phương đang tổ chức các hoạt động. Các hội thảo thông tin chuyên biệt dành cho doanh nhân, người làm việc tự do và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Mới được tạo gần đây. Các buổi học này giải thích một cách thực tế những điều cơ bản về các lời kêu gọi đề xuất, các điều kiện tham gia và các bước để xử lý hồ sơ đăng ký. Đào tạo cho doanh nghiệp vừa và nhỏ: Hướng dẫn đào tạo
Loại hình đào tạo miễn phí này đặc biệt hữu ích cho những người Họ vừa mới bắt đầu dự án kinh doanh của mình. và họ không quen thuộc với thủ tục hành chính về trợ cấp và hỗ trợ tài chính, vì điều đó cho phép họ sử dụng hiệu quả hơn các nguồn lực sẵn có trong môi trường của mình.
Nhượng quyền VAT: Cuộc tranh luận châu Âu tập trung vào các doanh nghiệp nhỏ
Về mặt tài chính, một trong những vấn đề gây nhiều tranh cãi nhất là cái gọi là nhượng quyền VAT hoặc chương trình nhượng quyền VATĐây là một con số tồn tại ở hầu hết các quốc gia thuộc Liên minh châu Âu nhưng Tây Ban Nha vẫn chưa hoàn toàn đưa vào các quy định nội bộ về hoạt động trong nước.
Chỉ thị của EU cho phép các quốc gia thành viên miễn thuế VAT. Các cá nhân tự kinh doanh và các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu hàng năm dưới 85.000 euro.Nhờ đó, họ tránh được việc phải chuyển thuế cho khách hàng hoặc phải nộp các báo cáo hàng quý thông thường.
Mục tiêu đã nêu của chế độ này là giảm thiểu gánh nặng hành chính và chi phí gián tiếp Điều này liên quan đến việc quản lý thuế GTGT cho các chuyên gia có quy mô rất nhỏ, chủ yếu tập trung vào người tiêu dùng cuối cùng. Đối với một số doanh nghiệp siêu nhỏ có chi phí chịu thuế GTGT thấp, điều này có thể mang lại sự giảm nhẹ đáng kể về thủ tục giấy tờ và phí tư vấn, vì vậy nên xem xét lại. Hóa đơn điện tử: các yếu tố chính.
Tuy nhiên, các chuyên gia thuế cảnh báo rằng hệ thống này không mang lại lợi ích như nhau cho tất cả mọi người. Những cá nhân tự kinh doanh có mức chi tiêu được khấu trừ cao Họ có thể bị thiệt hại do không thể thu hồi lại thuế VAT đã trả, điều này sẽ làm cho việc tận dụng ưu đãi nhượng quyền trở nên kém hấp dẫn hơn.
Hơn nữa, việc tích hợp thuế VAT nhượng quyền tại Tây Ban Nha trở nên phức tạp hơn do sự tồn tại song song của nó với... hệ thống ước lượng khách quan (các mô-đun) trong IRPF, vốn đã mang lại lợi thế đáng kể cho nhiều doanh nghiệp nhỏ bằng cách đánh thuế dựa trên các thông số vật chất của doanh nghiệp chứ không phải dựa trên lợi nhuận thực tế.
Trong khi đó, Chính phủ đã bắt đầu xử lý một chuyển vị một phần Chỉ thị này tập trung vào việc cho phép người lao động tự do người Tây Ban Nha được hưởng lợi từ hệ thống nhượng quyền thương mại khi hoạt động với các quốc gia thành viên khác, mà hiện tại chưa áp dụng miễn trừ chung cho hoạt động trong nước của họ. Cách tiếp cận này duy trì cuộc tranh luận chính trị và kinh tế về mức độ giảm gánh nặng thuế đối với nhóm này.
Áp lực thuế, chi phí leo thang và sự bất mãn ngày càng tăng trong giới tự kinh doanh
Toàn bộ khuôn khổ pháp lý này được kết hợp với bối cảnh kinh tế phức tạp, được đánh dấu bởi... Giá cả chung tăng và chi phí nhà ở ngày càng cao.Nhiều người lao động tự do cho biết chi phí cố định của họ đã tăng vọt, trong khi lợi nhuận hầu như không tăng.
Các báo cáo gần đây từ các tổ chức đại diện cho thấy rằng Hầu hết người lao động tự do đều cho rằng thuế cao và chi phí gia tăng là những yếu tố góp phần vào tình trạng này. là những vấn đề chính của họ. Danh sách các mối quan tâm bao gồm năng lượng, nhiên liệu, vận tải, nguyên vật liệu và cho thuê bất động sản thương mại.
Trong thị trường bất động sản, cả hai giá mua nhà cũng như giá thuê nhà ở Các chi phí này đã tăng mạnh trong những năm gần đây, làm giảm khả năng tiết kiệm của các hộ gia đình. Đồng thời, tiền thuê mặt bằng ở các khu vực trung tâm hoặc thương mại cũng tăng đáng kể, ảnh hưởng trực tiếp đến các doanh nghiệp nhỏ, địa phương.
Tình huống này khiến nhiều người lao động tự do rơi vào tình thế bấp bênh: hóa đơn thuế, phí đóng bảo hiểm xã hội và chi phí hoạt động Giá cả đang tăng nhanh hơn doanh thu, và khả năng chuyển những khoản tăng giá này vào giá bán cuối cùng bị hạn chế bởi sự cạnh tranh và khả năng chi trả của khách hàng.
Sự bất mãn đã dẫn đến các cuộc biểu tình ở nhiều thành phố khác nhau của Tây Ban NhaTrong đó, người dân yêu cầu giảm phí, tăng cường an sinh xã hội, xem xét lại hệ thống đóng góp và các biện pháp kiềm chế sự gia tăng các chi phí thiết yếu như tiền điện nước hoặc tiền thuê nhà.
Trong các tổ chức thuộc lĩnh vực này, ý kiến đang ngày càng được ủng hộ rằng các biện pháp đã được phê duyệt cho đến nay, chẳng hạn như mức thuế suất cố định mới hoặc thuế VAT nhượng quyền có thể áp dụng, Chúng không đủ để khắc phục các vấn đề về cấu trúc. Đây là những thách thức mà người tự kinh doanh đang phải đối mặt. Họ đang kêu gọi một chiến lược toàn diện và phối hợp hơn, giải quyết đồng thời các vấn đề về thuế, đóng góp bảo hiểm xã hội, nhà ở và chi phí năng lượng.
Trong bối cảnh cải cách, hỗ trợ một phần và thay đổi quy định này, người tự kinh doanh phải đối mặt với những thách thức hàng ngày khi kết hợp các dự báo thu nhập để điều chỉnh khoản đóng góp bảo hiểm xã hội của họ, tìm kiếm... trợ cấp và tiền thưởng giúp giảm bớt gánh nặng hàng tháng. và, trong nhiều trường hợp, sự tham gia tích cực vào cuộc tranh luận công khai sẽ mang tính quyết định đối với tương lai của việc tự kinh doanh ở Tây Ban Nha.
