Sử dụng Bizum đã tăng vọt ở Tây Ban Nha. cho đến khi nó trở thành một trong những phương thức thanh toán ưa thích cả ở cấp độ cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và mua sắm trực tuyến. Đồng thời, thành công này đã dẫn đến... Cơ quan thuế tăng cường kiểm soát. liên quan đến các khoản thanh toán mà các cá nhân tự kinh doanh và các công ty thực hiện thông qua hệ thống này.
Từ đầu năm 2026, Cơ quan Thuế nhận được thông tin chi tiết hàng tháng về hóa đơn Bizum từ các doanh nghiệp và chuyên gia.Bất kể giá trị giao dịch là bao nhiêu, tình huống mới này đang buộc hàng nghìn người lao động tự do và các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải xem xét lại cách ghi nhận thu nhập, cách lập hóa đơn và cách sử dụng tài khoản ngân hàng của họ.
Lượng người dùng Bizum tăng vọt: dữ liệu quan trọng về tăng trưởng năm 2025
Trong bối cảnh cuộc tranh luận đang diễn ra về kiểm soát tài chính, Bizum tiếp tục phá vỡ các kỷ lục về mức độ sử dụng tại Tây Ban Nha.Nền tảng thanh toán tức thời do các ngân hàng cung cấp đã kết thúc năm 2025 với 1.237 triệu giao dịch, khoảng 3,4 triệu Bizum mỗi ngày và khoảng 39-46 lô hàng mỗi giây, theo các số liệu khác nhau do chính công ty cung cấp.
Số tiền lưu chuyển qua hệ thống này đã đến được... khoảng 67.700 triệu euro Tính cả năm, với mức tăng nhẹ hơn... 50% so với năm trước. Nói cách khác, không chỉ có nhiều giao dịch thanh toán Bizum được gửi đi hơn, mà Số tiền trung bình mỗi giao dịch cũng đang tăng lên.Củng cố vị thế của Bizum như một giải pháp thay thế thực sự cho tiền mặt và thẻ.
Tháng căng thẳng nhất là Tháng mười haiKhi đó, hơn 122 triệu giao dịch đã được ghi nhận. Black FridayVào ngày 28 tháng 11, một Kỷ lục hàng ngày với gần 5,3 triệu Bizum.Với số lượng thao tác cao nhất đạt khoảng 61 thao tác mỗi giây, điều này khẳng định sức hút của kênh trong những thời điểm tiêu thụ cao điểm.
Trong lĩnh vực thương mại điện tử, sự tiến bộ thậm chí còn ấn tượng hơn: các giao dịch mua hàng trực tuyến được thanh toán bằng Bizum So với năm 2024, con số này tăng khoảng 82%, đạt mức xấp xỉ... 105,6 triệu giao dịch và một khối lượng gần bằng 5.400 hàng triệu euroNhiều cửa hàng kỹ thuật số đã định vị Bizum là một sản phẩm như vậy. hình thức thanh toán được sử dụng nhiều thứ haiVới hạn ngạch ước tính từ 20% đến 30%.
Về số lượng người dùng, giải pháp thanh toán tức thời đã vượt qua vào năm 2025. 30,6 triệu người đã đăng ký tại Tây Ban Nha, và mục tiêu đặt ra là đạt được vào năm 2026. 32,5 millones và vượt qua 1.400 triệu giao dịch Hàng năm. Tất cả những điều này diễn ra trong khi vẫn chuẩn bị cho những phát triển mới cả trực tiếp và quốc tế.
Cơ quan Thuế và Bizum: những thay đổi từ tháng 1 năm 2026
Sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống này song hành với một sự thay đổi đáng kể về quy định. Kể từ khi 1 tháng một 2026Cơ quan Thuế đã Thông tin định kỳ và có hệ thống về các khoản thanh toán được thực hiện bởi các cá nhân tự kinh doanh và các công ty thông qua Bizum và thẻ.Nhờ vào dữ liệu hàng tháng do các tổ chức tài chính cung cấp.
Một trong những điểm chính là Giới hạn cũ 3.000 euro đã biến mất. Điều này quy định nghĩa vụ báo cáo một số giao dịch nhất định. Từ nay trở đi, các đơn vị sẽ báo cáo... Tổng hóa đơn hàng tháng mà mỗi chủ doanh nghiệp hoặc chuyên gia tạo ra thông qua Bizum, bất kể giá trị giao dịch lớn hay nhỏ.
Sự thay đổi này là một phần của Tăng cường giám sát các phương thức thanh toán kỹ thuật số, với mục tiêu là giảm thiểu nền kinh tế ngầm và đóng cánh cửa đối với các khoản thu mà cho đến gần đây vẫn có thể ít bị cơ quan thuế chú ý do tính chất không chính thức rõ ràng của chúng.
Như chính Bộ Tài chính đã giải thích, nghĩa vụ cung cấp thông tin thuộc về... các tổ chức tài chính, người phải gửi dữ liệu như Cơ quan Thuế Thông tin nhận dạng đầy đủ của chủ doanh nghiệp hoặc chuyên gia đã tham gia hệ thống thanh toán Bizum, số hiệu người bán của bạn, thiết bị đầu cuối bán hàng mà anh ấy sử dụng, số tiền hàng tháng được lập hóa đơn và tài khoản ngân hàng liên kết.
Với phương án này, cơ quan thuế có thể Hàng tháng, đối chiếu các hóa đơn đã kê khai thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp. Với thông tin nhận được từ các ngân hàng, khả năng truy vết được tăng cường đáng kể. Mức khấu trừ cho thu nhập không khai báo được giảm xuống. Những thông tin này được truyền tải thông qua loại ứng dụng này.
Giao dịch giữa các cá nhân: Giải thích và giới hạn của Cơ quan Thuế
Việc công bố các biện pháp kiểm soát mới đã gây ra nhiều nghi ngờ trong số những người dùng Bizum thường xuyên thanh toán hàng ngày giữa bạn bè và gia đình. Để đáp lại, Cơ quan Thuế đã phải... Để làm rõ, các giao dịch Bizum giữa các cá nhân không cần phải khai báo. nhằm mục đích thực hiện nghĩa vụ báo cáo mới này.
Bộ Tài chính khẳng định trọng tâm là các khoản phí liên quan đến hoạt động kinh tếTức là, trong thu nhập nhận được bởi chủ doanh nghiệp và chuyên gia có trụ sở tại Tây Ban Nha Thông qua Bizum và các hệ thống tương tự, không phải là các giao dịch chuyển tiền một lần giữa những người không có quan hệ kinh doanh.
Tuy nhiên, sự yên bình bề ngoài này đối với người dùng thông thường lại ẩn chứa một sắc thái quan trọng: Ngưỡng giao dịch ngân hàng thông thường là 10.000 euro mỗi năm vẫn được giữ nguyên.Nếu một cá nhân vượt quá số tiền đó bằng cách cộng các khoản chuyển nhượng, thu nhập và các giao dịch khác (bao gồm cả các khoản thanh toán Bizum), Cơ quan Thuế có thể Hãy yêu cầu giải thích chi tiết về nguồn gốc của số tiền..
Trên thực tế, điều này có nghĩa là việc gửi hoặc nhận các khoản tiền nhỏ, một lần duy nhất không phải là vấn đề, nhưng sự tích lũy các số tiền có liên quan Đúng vậy, nó có thể thu hút sự chú ý của các nhà chức trách. Và trên hết, nếu những hoạt động đó thực chất đang che giấu điều gì khác. một hoạt động chuyên nghiệp chưa đăng ký, nguy cơ bị kiểm tra sẽ tăng lên.
Do đó, việc thanh toán giữa bạn bè để chia sẻ chi phí hoặc tặng quà không phải là mục tiêu của biện pháp này, mà là... nếu nó trở thành một phương thức phổ biến để thu tiền thanh toán cho các dịch vụ —Ví dụ như các lớp học riêng, sửa chữa hoặc các công việc định kỳ—, nên kiểm tra xem liệu hoạt động kinh tế đang được thực hiện có thực sự thuộc phạm vi quản lý của pháp luật hay không.
Cơ quan Thuế sử dụng thông tin từ Bizum và thẻ tín dụng như thế nào?
Nghĩa vụ cung cấp dữ liệu mới cho phép Cơ quan Thuế thực hiện một đối chiếu thông tin tự động gần như theo thời gian thực. Hàng tháng, Cơ quan Thuế Tây Ban Nha (AEAT) nhận được báo cáo chi tiết về... Việc lập hóa đơn của Bizum cho mỗi cá nhân hoặc công ty tự kinh doanh và bạn có thể so sánh nó với tờ khai thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân hàng quý và hàng năm.
Nếu những gì xuất hiện trong các khu định cư là thấp hơn thu nhập mà các ngân hàng đã báo cáo.Hệ thống đã sẵn sàng để tạo ra giải quyết tạm thờiTrong trường hợp đó, người nộp thuế sẽ phải trả khoản chênh lệch giữa số tiền đã kê khai và số tiền mà cơ quan thuế cho rằng đáng lẽ phải kê khai, ngoài khoản phí khác. phụ phí tương ứng.
Song song đó, Chính quyền có thể mở một thủ tục xử phạt Bởi vì họ tin rằng thu nhập đã bị che giấu. Điều này giúp tự động hóa và đẩy nhanh quá trình kiểm toán, rút ngắn thời gian giữa việc phát hiện sai lệch và phản hồi của Cơ quan Thuế.
Các chuyên gia tư vấn thuế nhấn mạnh rằng cơ chế này không chỉ giới hạn ở Bizum: bất kỳ phương thức thanh toán điện tử nào Đã kết nối với tài khoản ngân hàng —CardsCác cổng thanh toán trực tuyến hoặc ví điện tử đều thuộc cùng một hệ thống giám sát, vì trên thực tế, Tất cả đều hoạt động thông qua ngân hàng..
Bộ Tài chính không tập trung quá nhiều vào các giao dịch riêng lẻ, giá trị thấp mà chú trọng vào... mô hình hành viMột loạt các khoản phí tương tự, lặp đi lặp lại với tần suất nhất định, liên quan đến các mặt hàng cụ thể hoặc các giai đoạn hoạt động cao điểm trong một lĩnh vực cụ thể. Đó là dấu hiệu cảnh báo về khả năng gian lận. thu nhập nghề nghiệp không khai báo.
Các nghĩa vụ và khuyến nghị mới dành cho người tự kinh doanh và doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đối với người tự kinh doanh, sự thay đổi về quy định này trên thực tế có nghĩa là: việc thắt chặt hơn nữa các nghĩa vụ kiểm soát nội bộ của nóTrong bối cảnh nhiều người đã nhận thấy sự gia tăng đáng kể về gánh nặng hành chính và thuế, Bizum trở thành một yếu tố khác cần lưu ý trong việc quản lý kinh doanh hàng ngày.
Nhiều chuyên gia tư vấn thuế khuyến nghị áp dụng một loạt các hướng dẫn sau: giảm thiểu rủi ro Trong giai đoạn giám sát mới này, bước đầu tiên đơn giản nhưng cũng đầy thách thức: Lập hóa đơn cho mỗi khoản thanh toán được thực hiện qua Bizum hoặc thẻ.ngay cả khi khách hàng là cá nhân.
Ý tưởng là Mỗi khoản thu nhập đều có hóa đơn tương ứng.để dễ dàng xác định dịch vụ hoặc chương trình khuyến mãi nào tương ứng và thông tin có thể dễ dàng so sánh với các thông tin khác. sổ thu nhập, kế toán và báo cáo định kỳĐiều này giúp ích cả trong trường hợp cần kiểm tra và trong việc quản lý nội bộ của cá nhân tự kinh doanh.
Trong một số lĩnh vực có khối lượng giao dịch rất lớn—chẳng hạn như ngành dịch vụ khách sạn—việc lập hóa đơn cho mỗi khoản thanh toán có thể phức tạp trên thực tế. Mặc dù vậy, các chuyên gia tư vấn vẫn khẳng định rằng, Mỗi giao dịch nên được ghi chép lại bất cứ khi nào có thể.đặc biệt là trong các dịch vụ chuyên nghiệp, nơi số lượng công việc thường dễ quản lý hơn.
Mục tiêu cuối cùng là để Cơ quan Thuế có thể Dễ dàng đối chiếu những gì bạn thấy tại ngân hàng với những gì xuất hiện trong hồ sơ kế toán.Hồ sơ càng được tổ chức và đầy đủ thì càng ít khả năng xảy ra tranh cãi và càng ít nguy cơ bị trừng phạt.
Đối chiếu tài khoản ngân hàng và theo dõi thanh toán với Bizum
Một lời khuyên thường xuyên được đưa ra khác là người tự kinh doanh nên áp dụng Các thói quen đối chiếu tài khoản ngân hàng tương tự như của một công ty.Nói cách khác, họ không chỉ nên ghi chép riêng lẻ thu nhập và chi phí, mà còn nên... Định kỳ so sánh những giao dịch này với các giao dịch xuất hiện trong tài khoản của họ..
Trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ, việc ghi sổ kế toán hàng ngày và thực hiện... là điều phổ biến. Đối chiếu có hệ thống giữa hóa đơn và sao kê ngân hàng.Tuy nhiên, nhiều chuyên gia tự do không thực hiện việc xác minh này, điều này có thể dẫn đến... Một số khoản thanh toán có thể không được ghi nhận hoặc bị phân loại sai..
Với việc giám sát mới đối với Bizum và các phương thức thanh toán khác, các chuyên gia khuyên rằng: Mỗi khoản thanh toán được ngân hàng ghi nhận đều được phản ánh trong hóa đơn và sổ thu nhập.Bao gồm ngày phát hành, ngày thu hồi và phương thức thanh toán đã sử dụng. Đây là cách một... Khả năng truy xuất nguồn gốc đầy đủ của từng hoạt động..
Ngoài việc cải thiện việc tuân thủ thuế, hệ thống này còn mang lại lợi ích quản lý: sự chuyên nghiệp Nó nắm rõ hơn những dịch vụ mình đã cung cấp, khách hàng nào đã thanh toán và khách hàng nào đang chờ thanh toán.Nó tạo điều kiện thuận lợi cho việc lập báo cáo quyết toán hàng quý và cung cấp bức tranh chính xác hơn về hoạt động kinh doanh.
Như các cố vấn đã chỉ ra, Bizum và các nền tảng tương tự khác vẫn chỉ là... mở rộng các hoạt động ngân hàng truyền thốngĐể phục vụ mục đích kiểm soát, chúng hoạt động giống như bất kỳ hệ thống thanh toán nào khác để lại dấu vết trong tài khoản, vì vậy Không nên coi chúng như những kênh giao tiếp không chính thức. hoặc “hàng ngày”.
Việc tách biệt tài khoản cá nhân và tài khoản chuyên nghiệp là yếu tố then chốt tại Bizum.
Một lỗi thường gặp, đặc biệt trở nên nghiêm trọng trong tình huống mới, là việc sử dụng Sử dụng cùng một tài khoản ngân hàng cho chi tiêu cá nhân và hoạt động chuyên nghiệp.Khi bạn thêm cả hệ thống thanh toán và thu hồi nợ của Bizum vào đó, kết quả có thể trở nên vô cùng hỗn loạn.
Các chuyên gia thuế đặc biệt khuyên dùng có tài khoản doanh nghiệp riêngTài khoản này nên được sử dụng để quản lý tất cả thu nhập và các khoản thanh toán liên quan đến hoạt động kinh doanh, bao gồm cả những khoản nhận được thông qua Bizum. Tài khoản cá nhân nên được dành riêng cho mục đích này. các chuyển động riêng tư nghiêm ngặt.
Nếu cả hai đều được bao gồm trong cùng một tài khoản Quà tặng gia đình qua Bizum Cũng giống như các khoản thanh toán cho dịch vụ chuyên nghiệp, ranh giới giữa giao dịch cá nhân và giao dịch kinh doanh trở nên mờ nhạt. Trong trường hợp bị kiểm toán thuế, Việc giải thích nó là gì trở nên vô cùng phức tạp.và nguy cơ một số khoản thu nhập có thể bị coi là không khai báo sẽ tăng lên.
Lời khuyên thiết thực rất đơn giản: hãy sử dụng tài khoản chuyên nghiệp cho mọi việc liên quan đến kinh doanh và, khi cần thiết, hãy sử dụng nó cho các chi phí cá nhân. Thực hiện chuyển khoản rõ ràng từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản cá nhân., ghi lại quá trình chuyển khoản đó.
Cách tiếp cận này không chỉ giảm thiểu các vấn đề phát sinh trong quá trình kiểm tra, mà còn chuyên nghiệp hóa quản lý kinh doanh và giúp công việc của cố vấn dễ dàng hơn, vì họ có thể phân biệt ngay lập tức những biến động nào thuộc về công ty và những biến động nào không.
Số hóa, Verifactu và vai trò của các hệ thống được chứng nhận
Việc tăng cường kiểm soát đối với Bizum diễn ra song song với sự mở rộng của... hệ thống đăng ký và thanh toán kỹ thuật số mớiVí dụ như Verifactu, sẽ được triển khai dần dần trong những năm tới. Khuyến nghị của các cố vấn rất rõ ràng: Đừng đợi đến phút cuối cùng mới thích nghi..
Có một phần mềm lập hóa đơn được chứng nhậnĐược Cơ quan Thuế công nhận, hệ thống này giúp đảm bảo dữ liệu được gửi đi là đáng tin cậy và đáp ứng các thông số kỹ thuật cần thiết. Hơn nữa, nó cho phép người nộp thuế, nếu họ muốn, Báo cáo giao dịch trực tiếp thông qua Verifactu., nhằm tăng cường tính minh bạch với Bộ Tài chính.
Loại hệ thống này cho phép cá nhân tự kinh doanh hoặc các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể [thực hiện việc kiểm tra]. Tải xuống các tệp chứa toàn bộ thông tin thanh toán của bạn chỉ trong vài phút. và chuyển tiếp chúng cho kỹ thuật viên hoặc bộ phận quản lý mà không cần phải xem xét từng tài liệu một. Đó là một cách để thể hiện điều đó. thái độ tốt và tinh thần hợp tác với cơ quan thuế.
Bằng cách kết hợp thông tin ngân hàng của Bizum với dữ liệu được cung cấp bởi các chương trình lập hóa đơn đã được phê duyệt, Cơ quan Thuế có được một... một cái nhìn rất toàn diện về hoạt động kinh tế thực tế của mỗi người nộp thuế. Điều này làm cho Khoảng dung sai cho những sai sót hoặc sơ suất rất hẹp..
Việc lường trước thực tế này, bằng cách tinh giản quản lý nội bộ và xác minh rằng mỗi khoản thanh toán đều có bản ghi tương ứng trong hệ thống kỹ thuật số, cho phép... giảm thiểu rủi ro về thuế và nâng cao trình độ chuyên môn. Trong kinh doanh, điều này đặc biệt quan trọng đối với những người tự kinh doanh với cấu trúc công việc ít ổn định hơn.
Hình phạt đối với việc không khai báo thu nhập chính xác với Bizum
Việc tăng cường kiểm soát dự kiến sẽ đi kèm với... mức độ trừng phạt nghiêm khắc hơn khi phát hiện ra những sai lệch không chính đáng. Luật Thuế chung quy định mức phạt có thể dao động từ... Từ 50% đến 150% số tiền chưa thanh toán tới Cơ quan Thuế.
Điều đó có nghĩa là nếu một chuyên gia không khai báo, ví dụ, Đã nhận được 2.000 euro thông qua Bizum.Trong những trường hợp nghiêm trọng nhất, anh ta có thể phải đối mặt với mức phạt lên đến... 3.000 euromà chúng ta sẽ phải bổ sung thêm Nợ 2.000 euro và, nếu có, các khoản phụ phí và lãi suất trả chậm.
Các chuyên gia tư vấn thuế chỉ ra rằng, với các công cụ đối chiếu dữ liệu mới, rất có thể sẽ có Ít linh hoạt trong việc điều chỉnh phụ phí và lãi suất. khi phát hiện ra sự sai lệch. Vì thông tin tài chính có sẵn gần như theo thời gian thực, Việc viện cớ không biết hoặc sai sót vô ý sẽ khó khăn hơn..
Trong các trường hợp nhẹ, hình phạt có thể được giới hạn ở mức... mức phạt vài nghìn euro cộng với các khoản phụ phíTuy nhiên, khi cơ quan thuế phát hiện hành vi cố tình che giấu hoặc tái phạm, hình phạt sẽ nặng hơn. có thể vượt xa số tiền ban đầu chưa được khai báo..
Tất cả những điều này càng củng cố tầm quan trọng của... phòng ngừa và kiểm soát kế toán Đây là biện pháp phòng vệ tốt nhất chống lại các cơ chế giám sát mới. Hành động sau khi sự việc đã xảy ra thường tốn kém hơn và gây ra nhiều căng thẳng và mất thời gian cho người đóng thuế.
Bizum tại các cửa hàng vật lý và mở rộng hoạt động trên toàn châu Âu.
Trong khi cơ quan thuế siết chặt quy định về việc sử dụng công cụ này cho mục đích chuyên nghiệp, Bizum vẫn tiếp tục hoạt động. mở rộng phạm vi và chức năng của nóMột trong những cột mốc được lên kế hoạch cho năm 2026 là... Triển khai thanh toán tại cửa hàng bằng công nghệ NFCcả từ ứng dụng của chính ngân hàng và thông qua tương lai. Ứng dụng Bizum Pay.
Tính năng mới này sẽ cho phép người dùng Thanh toán bằng cách đưa điện thoại di động của bạn đến gần thiết bị thanh toán tại cửa hàng.Tương tự như cách họ đã làm với thẻ không tiếp xúc, nhưng sử dụng Bizum làm kênh chính. Ví Bizum Pay cũng được thiết kế để... Tích hợp các phương thức thanh toán khácVí dụ như thẻ ngân hàng, trong cùng một môi trường kỹ thuật số.
Trong khi đó, nền tảng này đang có những tiến bộ đáng kể. kết nối với các hệ thống thanh toán châu Âu khácSau khi tích hợp khả năng tương tác với Ý và Bồ Đào Nha, hơn... 69.400 giao dịch xuyên biên giới, với tổng khối lượng vượt quá 5,7 hàng triệu euroVà công việc kết nối thêm nhiều quốc gia vẫn đang tiếp tục.
Bizum tham gia vào các sáng kiến toàn châu Âu cùng với các giải pháp thanh toán từ... Ý, Bồ Đào Nha, Đan Mạch, Thụy Điển, Phần Lan hoặc Na UyVới mục tiêu hợp tác với các nền tảng tại Pháp, Đức và Hà Lan. Mục tiêu là từng bước xây dựng. một mạng lưới thanh toán tức thời tiếp cận hàng trăm triệu người châu Âu..
Nếu những kế hoạch này thành hiện thực, người dùng Tây Ban Nha có thể đạt được Gửi và nhận tiền tức thì với các liên hệ ở nhiều quốc gia. Việc sử dụng các công cụ có khả năng tương tác sẽ mở ra những kịch bản mới cho cả cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trên phạm vi quốc tế.
Sự trỗi dậy của Bizum tại Tây Ban Nha, với số lượng người dùng, giao dịch và khối lượng tiền chuyển khoản đạt kỷ lục, trùng hợp với thời điểm mà Cơ quan thuế đã quyết định xem xét kỹ lưỡng các khoản thanh toán chuyên nghiệp được thực hiện thông qua phương thức này.Đối với người tự kinh doanh và các doanh nghiệp, thông điệp rất rõ ràng: Bizum chỉ là một phương thức thanh toán, nhưng nghĩa vụ thuế vẫn không thay đổi.Việc lập hóa đơn cho từng nguồn thu nhập, đối chiếu với sao kê ngân hàng, tách biệt nghiêm ngặt tài khoản cá nhân và doanh nghiệp, và dựa vào các hệ thống kỹ thuật số được chứng nhận đã trở nên thiết yếu để tránh các vấn đề phát sinh. Trong môi trường kỹ thuật số ngày càng phát triển, những người thích ứng quy trình làm việc của mình với các quy tắc mới này sẽ ít gặp phải những bất ngờ hơn và có thể tự tin tận dụng hệ thống thanh toán mà theo mọi dự đoán, sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ trong những năm tới.
