Nếu bạn đang cân nhắc việc tự kinh doanh tại Argentina, bạn có thể đang tự hỏi việc tự kinh doanh với AFIP (Cơ quan Quản lý Hành chính Công Liên bang) nghĩa là gì và làm thế nào để quản lý tất cả các thủ tục giấy tờ mà không bị rối tung lên. Nói một cách đơn giản, chúng ta đang nói đến những người lập hóa đơn cho hoạt động của mình nhưng thực hiện trong phạm vi Chế độ chung (ngoài Monotributo), với các nghĩa vụ riêng biệt và kế toán chính thức hơn. Hướng dẫn này sẽ giúp bạn hiểu rõ khuôn khổ, yêu cầu, đăng ký và các loại thuế quan trọng ngay từ đầu.
Mục tiêu là cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan đầy đủ và thiết thực: các điều kiện tiên quyết, cách đăng ký từng bước, loại hình kinh doanh tự do phù hợp, các loại thuế bạn phải đăng ký và cách đóng góp hàng tháng. Chúng tôi cũng xem xét quyền truy cập vào dịch vụ "Hệ thống Đăng ký" (bao gồm cả khi bạn đăng ký thông qua ARCA) và những tờ khai bạn phải nộp. Bằng cách này, Bạn tránh được những lỗi thường gặp và tuân thủ AFIP mà không gặp bất kỳ vấn đề nào..
Theo quan điểm của AFIP, tự kinh doanh có nghĩa là gì?
Trong hệ sinh thái Argentina, nhóm người tự kinh doanh bao gồm những người tự mình thực hiện hoạt động kinh tế, nhưng không theo chế độ đơn giản hóa. Nói cách khác, bạn phát triển nghề nghiệp hoặc doanh nghiệp của mình bằng cách tự lập hóa đơn, nhưng bạn thuộc diện Chế độ chung của AFIP thay vì phải nộp thuế như một người tự kinh doanh.
Khung này liên quan đến hai mặt trận tuân thủ chính: một mặt, thực hiện đóng góp an sinh xã hội (để nghỉ hưu) với tư cách là người lao động tự do; mặt khác, phải khai báo và nộp thuế riêng, chẳng hạn như Thuế GTGT và Thuế thu nhập, thậm chí là Thuế tài sản cá nhân, nếu có.
- Bạn tự mình làm việc, cung cấp dịch vụ hoặc tiếp thị hàng hóa, nhưng không được đưa vào Monotributo.
- Việc đăng ký diễn ra tại Chế độ chung và đòi hỏi những nghĩa vụ chính thức định kỳ.
- Bạn đóng góp lương hưu tự kinh doanh và thanh lý riêng Thuế GTGT và Lợi nhuận (và cuối cùng là các loại thuế khác).
- Bạn có thể là một chuyên gia, một thương gia, một đối tác trong một công ty, một giám đốc, một quản trị viên, cùng nhiều chức danh khác.
Đây là chế độ bắt buộc đối với những người vượt quá giới hạn hoặc điều kiện của monotributo, không phù hợp với loại hoạt động hoặc thích một cấu trúc kế toán hoàn thiện và chi tiết hơn cho hoạt động của nó.
Làm thế nào để trở thành người tự kinh doanh: điều kiện tiên quyết
Trước khi bắt đầu quá trình đăng ký, bạn nên chuẩn bị những điều cơ bản để mọi việc diễn ra suôn sẻ. Về cơ bản, bạn sẽ cần mã số thuế, quyền truy cập vào các dịch vụ trực tuyến và đăng ký doanh nghiệp bạn dự định theo đuổi. Với những nền tảng đó, Đăng ký với AFIP với tư cách là người tự kinh doanh linh hoạt hơn nhiều..
- Dựa vào CUIT.
- Vứt bỏ Khóa tài chính với mức độ bảo mật 3 (hoặc cao hơn).
- Đã bật địa chỉ thuế điện tử.
- Đăng ký của bạn hoạt động kinh tế trong hệ thống.
Đăng ký với AFIP từng bước
1. Truy cập trang web AFIP
Truy cập trang web chính thức: https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp. Khi đó, hãy xác định người dùng của bạn bằng CUIT và Bộ luật Thuế để truy cập hồ sơ của bạn và có thể vận hành các dịch vụ có sẵn.
2. Khai báo hoạt động kinh tế của bạn
Trong menu dịch vụ, hãy tìm "Hệ thống Đăng ký" và vào "Sổ Đăng ký Thuế" > "Hoạt động Kinh tế". Tại đó, bạn sẽ chọn hoạt động của mình theo danh mục (nghề nghiệp, thương mại, v.v.). Lựa chọn này sẽ sắp xếp hồ sơ thuế của bạn và cho phép AFIP phản ánh hoạt động mà bạn thực sự sẽ phát triển.
- dịch vụ: Hệ thống đăng ký.
- Tuyến đường: "Cơ quan đăng ký thuế" > "Hoạt động kinh tế".
- Chọn mã hoạt động mô tả tốt nhất bài tập thường ngày của bạn.
3. Đăng ký làm người lao động tự do
Quay lại "Hệ thống Đăng ký" và truy cập "Sổ đăng ký thuế" > "Tính năng và Sổ đăng ký đặc biệt". Trong phần đó, hãy thêm Đặc điểm tự kinh doanhBằng cách này, bạn đã chính thức được đăng ký với An sinh xã hội với tư cách là người tự kinh doanh, một bước thiết yếu cho khoản đóng góp hàng tháng của bạn.
- dịch vụ: Hệ thống đăng ký.
- Tuyến đường: "Sổ đăng ký thuế" > "Tính năng đặc biệt và Sổ đăng ký".
- Thêm trạng thái “Tự kinh doanh” vào hồ sơ của bạn.
4. Chọn loại hình kinh doanh của bạn là người tự kinh doanh
AFIP xem xét các hạng mục khác nhau tùy theo tình trạng của người nộp thuế: chuyên gia (có hoặc không có bằng cấp), thương gia, đối tác trong công ty, giám đốc hoặc quản trị viên, v.v. Hạng mục này xác định đóng góp hàng tháng vào an sinh xã hội dựa trên các thông số như thu nhập dự kiến hoặc vai trò được thực hiện.
- Chuyên gia (có và không có bằng cấp).
- Thương nhân và các hoạt động liên quan.
- Đối tác trong công ty.
- Giám đốc, quản trị viên và các vị trí tương tự.
Hãy xem xét cẩn thận nhóm nào mô tả tốt nhất tình huống của bạn để tránh những khác biệt sau này; lựa chọn của bạn phụ thuộc vào số tiền bạn sẽ đóng góp mỗi tháng cho bảo hiểm lương hưu.
5. Đăng ký thuế theo chế độ chung
Với tư cách là người tự kinh doanh, bạn không phải trả thuế theo Monotributo, vì vậy bạn phải tuân thủ các loại thuế tương ứng của Chế độ chung: Chủ yếu là VAT và Thuế Thu nhập. Trong một số trường hợp, Thuế Tài sản Cá nhân hoặc các loại thuế khác được thêm vào, tùy thuộc vào khung thuế và tài sản.
- IVA (báo cáo hàng tháng).
- Thuế thu nhập (báo cáo thường niên).
- Tài sản cá nhân nếu có thể (tùy thuộc vào tình huống của bạn).
Việc đăng ký được quản lý từ "Hệ thống Đăng ký" trong mô-đun "Thuế". Sau khi đăng ký, lịch thuế của bạn sẽ hiển thị thời hạn nộp và thanh toán mà bạn phải tuân thủ.
6. Thanh toán các khoản đóng góp hàng tháng và nộp tờ khai thuế của bạn
Việc thanh toán các khoản đóng góp của người tự kinh doanh được thực hiện thông qua VEP (Phiếu thanh toán điện tử), tạo mã số thuế tương ứng với danh mục của bạn. Có thể thanh toán bằng CBU (Mã số nhận dạng khách hàng), thẻ ghi nợ hoặc ngân hàng tại nhà.
- Mã VEP thay đổi tùy theo hạng mục và thời gian của bạn.
- Khoản tiền này được thanh toán hàng tháng thông qua ngân hàng của bạn hoặc các phương tiện được ủy quyền.
Ngoài ra, theo Chế độ chung, bạn phải nộp bản tuyên thệ định kỳ: VAT hàng tháng y Thu nhập hàng nămViệc cập nhật hồ sơ sẽ giúp bạn tuân thủ đúng lịch trình và tránh bị phạt.
Truy cập vào "Hệ thống đăng ký" từ ARCA
Nếu bạn đăng nhập qua cổng thông tin ARCA, việc truy cập dịch vụ cũng rất đơn giản. Quy trình tương tự, ngoại trừ việc bạn nhập qua một cửa khác. Hãy đảm bảo mã số thuế CUIT/CUIL/CDI và mã số thuế của bạn đang hoạt động để vận hành trơn tru và tìm được dịch vụ. Dịch vụ «Hệ thống đăng ký» trong danh sách của bạn.
- Truy cập vào www.arca.gob.ar và nhấn “ENTER” trong “Truy cập bằng Mã số thuế”.
- Nhập CUIT/CUIL/CDI và Mã số thuế của bạn rồi nhấn "ENTER".
- Hệ thống sẽ hiển thị các dịch vụ có sẵn; chọn «Hệ thống đăng ký».
- Nếu bạn không thấy nó, hãy thêm nó từ công cụ tìm kiếm trong phần "Dịch vụ của tôi".
Sau khi vào trang, bạn có thể quản lý việc đăng ký và sửa đổi hồ sơ giống như trên trang web AFIP. Điều này đảm bảo "Hệ thống Đăng ký" được kích hoạt để xử lý đơn đăng ký của bạn. hoạt động, đặc điểm tự kinh doanh và thuế.
Các loại hình và đóng góp tự kinh doanh: cách đủ điều kiện chính xác
Tình trạng của bạn quyết định số tiền đóng góp lương hưu hàng tháng của bạn: nó không giống nhau đối với một chuyên gia tự kinh doanh như đối với một thương gia, đối tác hoặc giám đốc. Do đó, việc chọn đúng loại AFIP là rất quan trọng để thanh toán các khoản nợ của bạn và duy trì lịch sử lương hưu theo thứ tự.
Nhìn chung, có thể phân biệt chuyên gia với những người có chức danh đủ điều kiện và những người không có, và các vai trò trong công ty (đối tác, giám đốc, quản trị viên) có khuôn khổ riêng. Nếu tình hình của bạn thay đổi (ví dụ, bạn chuyển từ chuyên gia sang đối tác), hãy nhớ cập nhật hồ sơ của bạn để đóng góp phản ánh thực tế hiện tại của bạn.
Ngoài khoản đóng góp lương hưu, đừng quên rằng Hệ thống Chung yêu cầu phải thanh toán thuế GTGT và Thuế Thu nhập. Việc xác định các loại thuế này sẽ phụ thuộc vào thu nhập, chi phí và đầu tư của bạn, vì vậy việc theo dõi các giấy tờ là rất quan trọng. tính toán chính xác cơ sở thuế.
Thuế chế độ chung: VAT, Thuế thu nhập và các loại thuế khác có thể có
Khi hoạt động với tư cách là người tự kinh doanh, bạn sẽ từ bỏ phí Monotributo tích hợp và bắt đầu khai báo từng loại thuế riêng biệt. Trên thực tế, bạn sẽ phải nộp và nộp Thuế GTGT theo tháng và xác định Thuế thu nhập một lần một năm (có thể trả trước nếu có), ngoài Tài sản cá nhân nếu có dựa trên tài sản của bạn.
Đối với VAT, bạn phải phân biệt các khoản ghi nợ và ghi có thuế dựa trên doanh số bán hàng và mua hàng; đối với Thuế thu nhập, bạn sẽ xem xét các khoản thu nhập và chi phí được khấu trừ theo quy định hiện hành. Đừng quên kiểm tra khung thuế của bạn và lịch hạn nộp do AFIP công bố để tuân thủ. đúng giờ và không tính thêm phí.
Tất cả những điều này có thể được quản lý từ hồ sơ Mã số thuế của bạn, tận dụng các dịch vụ được hỗ trợ. Việc đăng ký chính xác hoạt động và thuế của bạn trong "Hệ thống Đăng ký" sẽ giúp bạn tránh được sự thiếu nhất quán và... nộp tờ khai của bạn một cách an toàn.
Thanh toán bằng VEP và quản lý vận hành
Phiếu Thanh toán Điện tử là công cụ tiêu chuẩn để thanh toán cả các khoản đóng góp và nghĩa vụ thuế của người tự kinh doanh. Bạn tạo Phiếu Thanh toán Điện tử (VEP) với mã số thuế, khái niệm và khái niệm phụ phù hợp, sau đó chọn kênh thanh toán (CBU, ghi nợ hoặc ngân hàng trực tuyến). Sử dụng VEP đúng cách đảm bảo rằng khoản tiền được chuyển đến đúng nơi. tài khoản thuế tương ứng.
Luôn kiểm tra xem dữ liệu VEP có khớp với CUIT, kỳ hạn và thuế của bạn không. Một lỗi thường gặp là chọn sai mục hoặc tháng khác, điều này có thể làm chậm quá trình phân bổ thanh toán. Hãy xem xét nhanh trước khi xác nhận. bạn tránh được các khiếu nại và việc quy kết lại sau này.
Nếu bạn quản lý khối lượng giao dịch lớn, việc lập lộ trình hàng tháng với các ngày đến hạn và danh sách kiểm tra các tài liệu cơ bản (hóa đơn, biên lai chi phí, sao kê ngân hàng) sẽ rất hữu ích. Đơn hàng tối thiểu giúp giảm thiểu sai sót và hỗ trợ quyết toán thuế GTGT và thuế TNCN chính xác hơn.
Thực hành tốt và những sai lầm thường gặp
Một trong những sai lầm phổ biến nhất là đăng ký hoạt động và tình trạng tự kinh doanh của bạn, nhưng quên đăng ký thuế. Hãy nhớ rằng, theo Chế độ chung, bạn phải tuân thủ ít nhất Thuế GTGT và Lợi nhuận (và các thông tin khác, nếu có). Nếu chúng không xuất hiện trong hồ sơ của bạn, hãy quay lại "Hệ thống Đăng ký" và xác minh thông tin đăng ký của bạn trong mục "Thuế".
Một điểm quan trọng khác là theo dõi các danh mục của bạn. Nếu bạn thay đổi vai trò (ví dụ: trở thành đối tác hoặc giám đốc), hãy cập nhật trạng thái tự kinh doanh của bạn. Điều tương tự cũng áp dụng nếu bạn thay đổi loại hình hoạt động. Việc cập nhật hồ sơ của bạn sẽ ngăn ngừa sự khác biệt và đảm bảo rằng đóng góp lương hưu là đúng.
Đối với hoạt động hàng ngày, hãy lưu trữ bản sao lưu các hóa đơn đã xuất và đã nhận, đồng thời ghi chép rõ ràng thu nhập và chi phí. Khi đến thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT hoặc thuế thu nhập, nguyên tắc này sẽ cho phép bạn tính toán và giải thích các con số của bạn mà không cần vội vàng.
Nếu bạn đăng nhập vào ARCA và không tìm thấy "Hệ thống Đăng ký", đừng lo lắng: bạn có thể thêm nó từ "Dịch vụ của tôi" bằng công cụ tìm kiếm. Sau khi thêm, bạn sẽ thấy mô-đun trong danh sách và có thể quản lý mọi thứ cần thiết để quản lý nó. hoạt động, người lao động tự do và thuế.
Những câu hỏi nhanh để hướng dẫn bạn
Ai nên tự kinh doanh chứ không phải là doanh nhân siêu nhỏ?
Những người không đáp ứng được các yêu cầu của chế độ kế toán đơn giản hóa (do hóa đơn, loại hình hoạt động hoặc các thông số khác) hoặc những người, theo quyết định riêng của họ, thích một cấu trúc kế toán chính thức hơn cho nhu cầu hoạt động của mình. Trong những trường hợp này, khuôn khổ là Chế độ chung của AFIP.
Tôi bắt đầu xuất viện ở đâu?
Từ trang web AFIP với CUIT và Mã số thuế của bạn hoặc, nếu bạn muốn, bằng cách đăng nhập qua ARCA và chọn "Hệ thống đăng ký". Trong cả hai trường hợp, điều quan trọng là tìm "Sổ đăng ký thuế" để khai báo hoạt động của bạn, thêm tính năng "Sổ đăng ký thuế" và Người lao động tự do và đăng ký thuế.
Tôi phải trả những khoản phí nào và nộp định kỳ?
Hàng tháng, đóng góp lương hưu tự kinh doanh và thuế GTGT; hàng năm, thuế thu nhập. Tất cả các khoản thanh toán được thực hiện thông qua VEP (Phiếu thanh toán điện tử) và các tờ khai được nộp kèm Mã số thuế của bạn trong các dịch vụ được kích hoạt.
Tôi phải làm gì nếu không thấy "Hệ thống đăng ký"?
Vào mục "Dịch vụ của tôi" và sử dụng thanh tìm kiếm để thêm dịch vụ. Sau khi thêm, hãy quay lại danh sách dịch vụ và đăng nhập bình thường để quản lý hoạt động của bạn. các tính năng đặc biệt và thuế.
Việc thành thạo các bước này sẽ cho phép bạn hoạt động như một người tự kinh doanh mà không gặp bất kỳ vấn đề nào: với CUIT và Mã số thuế đã sẵn sàng, hoạt động đã khai báo, tình trạng người lao động tự kinh doanh đang hoạt động, thuế đã đăng ký và thanh toán VEP hàng tháng, bạn sẽ có mọi thứ theo đúng trình tự và có thể tập trung vào công việc kinh doanh của mình với sự an tâm khi tuân thủ AFIP và An sinh xã hội.